Как можно оформить налоговый вычет за обучение ребенка (НДФЛ) в 2018 году

0

Как можно оформить налоговый вычет за обучение ребенка (НДФЛ) в 2018 году подробного указано в Налоговом Кодексе РФ. Для оформления необходимо знать некоторые нюансы.

Российским законодательством предусмотрено для налогоплательщиков целый ряд льгот. Одной из них по праву считается оформление налогового вычета за обучение. Рассмотрим подробней порядок оформления вычета.

Основные моменты

Социальный налоговый вычет за образовательные услуги предоставляется официально трудоустроенным гражданам, которые вносят оплату за своих детей. Причем возраст ребенка не должен превышать 24 лет.

Граждане вправе оформить возврат НДФЛ с понесенных финансовых затрат на платный тип образования, не превышающий размер в 50 тысяч рублей ежегодно.

Исходя из этого, минимальный размер НДФЛ в 13% составляет 6 тысяч 500 рублей. Вычет подлежит возврату при обучении на платной основе в таких заведениях, как:

  • в институте;
  • в лицеях;
  • в дошкольных или школьных образовательных учреждениях;
  • на каких-либо различных курсах.

Соглашение на обучение и его оплату обязательно должно подписываться между институтом (школой, детским садом и так далее) и одним из родителей или усыновителем.

У образовательного учреждения обязательно должна быть в наличии лицензия на предоставление подобных услуг.

Для возможности оформления вычета необходимо обращаться в территориальное представительство ФНС по завершению того года, когда был факт внесения оплаты.

Обязательно необходимо соблюдать такие условия, как:

  • ребенку не больше 24 лет;
  • дневное обучение;
  • за образование платит один из родителей либо каждый из них по очередности.

Помимо этого, заявитель обязательно должен иметь в наличии официальное трудоустройство.

Необходимые термины

Социальным именуется налоговый вычет, который предоставляется определенным категориям налогоплательщиков при затратах “социального характера”, к примеру, на:

  • лечение;
  • образование;
  • пенсионное либо медикаментозное обеспечение;
  • приобретение медицинской страховки.

По сути, вычет по НДФЛ считается разновидностью налоговых льгот при понесенных расходах граждан на социальные нужды.

Российским законодательством не предусмотрена прямая взаимосвязь между возврата на ребенка до 18 и 24 лет.

Исходя из этого, можно с уверенностью говорить о возможности одновременно оформить нескольких вычетов в установленном порядке.

К примеру, в ситуации, когда усыновителем (либо родителем) была внесена оплата за в частном образовательном учреждении либо в детском саду.

В случае возникновения сложностей необходимо обращаться за получением консультацией в налоговый орган, где можно в письменной форме получить разъяснения.

Эти разновидности налоговых льгот различаются между собой в размерах, правилах оформления и начисления.

Если же вычеты на ребенка до 18 лет с места официального трудоустройства положены на обоих родителей, то вычет по затратам на обучение подлежат начислению при соблюдении нескольких обязательных условий, а именно:

Обращение с необходимой документацией Должно последовать по завершению календарного года, в котором был факт внесения оплаты за учебу
Подать необходимое заявление необходимо не работодателю А непосредственно в территориальное представительство ФНС. Однако здесь есть вариации

Размер за прошлый отчетный период, на протяжении которого родитель обладает правом на вычет, но при этом им не воспользовался, начисляется единовременно.

У кого есть право на оформление

Обратиться по вопросу возврата уплаченного ранее налога за прошлый отчетный период вправе лица, которые одновременно уплачивают НДФЛ и финансовые средства за получение образования ребенком (в том числе братьев и сестер).

Вернуть вычет за отчетный период имеют законное право родители и иные лица, которые подписали с образовательным учреждением соглашение на внесение оплаты на дневной форме получения образовательных услуг ребенка:

Биологический родитель либо же официальный (через суд) Усыновитель ребенка в возрасте до 24 лет
Законные опекуны детей в возрасте до 18 лет Обязательно нужно иметь в наличии подтверждающую документацию
Опекуны детей в возрасте до 24 лет По отношению к которым завершились договорные обязательства, но они все равно изъявили желание внести необходимую плату
Граждане на своих родных либо неродных братьев и сестер В возрасте до 24 лет

Министерство финансов сформировало разъяснения по данному вопросу. Если супруги находятся в официальном браке, то все нажитое имущество считается совместно нажитым.

В случае внесения оплаты одним из них за обучение, то с его разрешения оформлением возврата НДФЛ может заниматься и иной родитель.

Правовое регулирование

Основными нормативными документами по данному вопросу принято считать:

Письмо ФНС № БС-4-11 от октября 2016 года Отображает требования, которым нужно отвечать с целью оформления налоговых вычетов
Ст. 219 Налогового Кодекса РФ Отображает правила начисления налоговых вычетов на налогоплательщиков

Указанный перечень нормативной документации не является исчерпывающим, однако в нем указаны все необходимые сведения, которые предоставляют право в кратчайший период оформить возврат своих средств в установленном сроке.

Возникающие нюансы

В период оформления вычета налогоплательщики сталкиваются с различными особенностями.
Рассмотрим их подробней с целью минимизации рисков получения отказа.

Какие могут понадобиться документы

Итак, как оформить налоговый вычет за учебу ребенка в вузе? С целью оформления возврата НДФЛ за истекший отчетный период в территориальное представительство налогового органа необходимо предоставить:

Заявление, составленное по общепринятым утвержденным правилам В котором указывается прошение на возврат НДФЛ
Заполненную декларацию за прошлый отчетный период Формируется по форме 3-НДФЛ
Справку о рассчитанных и удержанных налоговых взносах (составляется по форме 2-НДФЛ) Документ можно оформить в бухгалтерском отделе по месту официального трудоустройства
Соглашение на предоставление образовательных услуг детьми Которое подписано непосредственно с родителями, а не с детьми. В нем обязательно отображаются сведения об имеющейся лицензии на подобную деятельность учреждения, а также себестоимость и форму получения образования (обязательно должна быть очная)
Подлинники квитанций относительно уплаты либо иную документацию Подтверждающую факт внесения оплаты. По квитанциям оплата должна производиться родителями, а не компаниями, различными социальными фондами и так дале
Подлинник свидетельства о рождении ребенка Либо решение судебного органа об усыновлении
Реквизиты банковского расчетного счета На который будет осуществлен возврат финансовых средств
Копию лицензии образовательного учреждения Нужно предоставить, если в соглашении не указаны необходимые сведения
Справку, которая подтверждает очную форму получения образования Она необходима, если в договоре отсутствует информация по этому поводу
Свидетельство о регистрации официального брака Документ необходим в случае, если вопросами оформления занимается вторым родителем, который не вносил оплату
Решение территориального органа опеки и попечительства Относительно факта подтверждения попечительства – если речь идет о возврате НДФЛ опекуном

Всю необходимую документацию необходимо каждый год обновлять. Подлинники квитанций относительно уплаты при каждом обращении должны быть новыми (нельзя каждый год предоставлять одни и те же квитанции).

Дополнительно возникает необходимость в подтверждении того, что ребенок обучается в образовательном учреждении на очной форме.

С целью оформления возврата излишне уплаченного налога на доходы предоставляются такие периоды, как:

Принятие соответствующего решения происходит в течении 10 календарных дней Но не раньше осуществления необходимой камеральной проверки документации. Она может продолжаться до 3 месяцев
После принятия соответствующего решения по возврату Отводится 5 календарных дней на предоставление уведомления заявителю

Перечисление финансовых средств на банковский расчетный счет занимает не более 30 календарных дней с момента подачи соответствующего заявления.

Как оформить налоговый вычет за учебу на работе

В 2018 году механизм оформления выплат через непосредственного работодателя заключается в следующем:

  1. Следует подготовить всю необходимую документация из указанного выше перечня.
  2. На следующем этапе необходимо обратиться с соответствующим заявлением в территориальное представительство ФНС.
  3. Через 30 календарных дней следует получить соответствующую справку.
  4. Далее ее следует предоставить в отдел бухгалтерии и дополнительно составить соответствующее заявление.
  5. На основании обращения к работодателю последний обязан учесть размер компенсации в период начисления заработной платы.

Важно помнить — если же непосредственный работодатель не успеет начислить сумму в полном объеме, то за получение остатка следует обратиться в территориальное представительство налогового органа.

Видео: как заполнить декларацию 3-НДФЛ

Говоря о том, как получить налоговый вычет за обучение ребенка в автошколе, то процесс обращения стандартный.

Составление заявления

Заявление относительно перечислений на расчетный банковский счет обладает унифицированной формой. Образец предоставляется в период обращения в территориальный налоговый орган.

Обязательно в документе должны содержаться такие сведения:

  • полное название налогового органа (без каких-либо сокращений);
  • адрес месторасположения;
  • полные персональные данные налогоплательщика;
  • полные инициалы заявителя в именительном падеже;
  • адрес проживания – регистрации;
  • ИНН;
  • контактный номер телефона;
  • по центру обязательно должно быть название – “Заявление”;
  • прошение о расчете налогового вычета и дальнейшего перечисления на расчетный банковский счет;
  • реквизиты расчетного банковского счета;
  • подпись заявителя и дата составления.

Важно помнить — в период составления заявления обязательно необходимо разделять образовательные финансовые расходы от сопровождающих (они разделяются в соглашении).

Нюансы при выплате

Размер возможного налогового вычета напрямую зависит от получателя образовательных услуг. В частности:

Налогоплательщик обеспечивается максимальным размером В 120 тысяч рублей
Такая же сумма устанавливается на братьев и сестер Потенциального получателя
Максимальная сумма льготы за иных родственников существенно ниже 50 тысяч рублей

Необходимо обращать внимание на то, что льгота по образованию считается частью социальных вычетов, на которые может распространяться так называемое правило “максимума”.

К примеру, если была израсходована сумма в 90 тысяч руб. на медицинское лечение, то на обучение можно потратить не больше 30 тысяч рублей.

В завершении можно сказать — преференция по российскому законодательству предусматривается на весь период обучения, даже на момент академического отпуска.

Для его оформления достаточно только собрать пакет необходимой документации и обратиться в налоговый орган либо к работодателю.

Share.

Leave A Reply