Калькулятор расчета транспортного налога в России в 2018 году

0

Все граждане России, согласно Конституции РФ, обладают равными правами и свободами. Они имеют право приобретать движимое и недвижимое имущество, владеть и распоряжаться им.

Автотранспорт помогает нам обрести мобильность и независимость от внешних факторов. Все владельцы транспорта должны платить транспортный налог ежегодно.

Калькулятор расчета транспортного налога в 2018 году дает возможность самим произвести расчет этого платежа.

Основные сведения

Налогоплательщики транспортного налога — юрлица и граждане РФ, на кого оформлен транспорт — автотранспорт, воздушный и водный, на пневматическом и гусеничном ходу.

Необходимые термины

Транспортный налог регламентирован федеральным законом. Субъекты РФ, наделены возможностью, осуществлять корректировку базовой ставки, но не более чем в 10 раз, отличной от первоначально установленной.

В расчет берется календарный год. Юрлица производят оплату налога в I, II и III кварталы. Предусмотрен платеж, который составляет одну четвертую от общего размера налогооблагаемой базы.

Приобретенный или проданный транспорт, учитывают в тот месяц, когда была произведена регистрация данного транспорта или он был снят с учета.

Для физлиц налог рассчитывается налоговым органом на основании информации, предоставляемой органами, которые осуществляют госрегистрацию транспорта.

Налог для легкового автотранспорта, определяют с учетом повышающего коэффициента. Он зависит от стоимости и срока использования ТС:

От 3 до 5 мил руб. Который выпущен 2-3 года назад
От 3 до 5 мил руб. Который выпущен 1-2 года назад
От 3 до 5 мил руб. Который выпущен не более года назад
От 5 до 10 мил руб. Который выпущен не более 5 лет назад
От 10 до 15 мил руб. Который выпущен 10 лет назад
От 15 мил руб. Который выпущен 20 лет назад

Оплата налога происходит по месту расположения транспорта, не позже 1 октября года, который следует за отчетным периодом.

Если вы приобрели транспорт в марте, то налог оплачивается за десять месяцев. Физлица производят оплату на основании налогового уведомления, которое отправляет налоговый орган.

С какой целью взимается

До 2013 года существовал дорожный сбор, который имел целевой характер. Полученные денежные средства от владельцев автотранспорта шли на содержание транспортной инфраструктуры.

После того как дорожный сбор заменили транспортным налогом, исчезло целевое назначение платежа.

Денежные средства, которые поступают от автовладельцев, не полностью идут на строительство или содержание дорог.

С экономической точки зрения, этот налог должен обеспечить возмещение государству всех расходов, которые связаны с ТС.

Но данный вид компенсации уже заложен в акцизах на производство автомобилей, дизтоплива и бензина. С января 2018 года произошло увеличение акциза на топлив.

Это привело к росту цен на бензин и дизтопливо. В планах правительства предусмотрено повышение размера акцизов по данной расходной статье, еще несколько раз на протяжение 2018 года.

Оплата расходов, связанных с регистрацией транспортна и техническим осмотром, производится из специальных сборов, установленных законом.

Законодательная база

Основные параметры транспортного налога обозначены в гл. 28 НК РФ. Налог, исчисление которого осуществляется от размера двигателя ТС, находящего в собственности у россиян, называется – транспортным.

Величина этого налога индивидуальна для каждого автовладельца и зависит от длительности эксплуатации ТС.

Так же зависит от его мощности, класса, стоимости, повышающего коэффициента, налоговой ставки, которую каждый регион устанавливает самостоятельно.

Если у автотранспортного средства при ремонте, была произведена замена двигателя и его объем измениться, то сообщать об этом в налоговый орган нужно лично.

Если об этом не сообщить своевременно, то вы рискуете, подвергнутся крупному штрафу, поэтому не тяните со своевременным уведомлением.

Каждый регион представляет своим жителям транспортные льготы, которые в основном предоставляются пенсионерам и ветеранам труда.

Узнать о них можно у представителей власти. Собственники некоторых ТС освобождены от этого налога. В статье 358 части 2 налогового кодекса приведен их полный перечень.

Базовые ставки приведены в статье 361 НК. Физлица производят уплату налога после получения налогового уведомления, направленного налоговой службой не позже 30 дней до срока этого платежа.

Если налогоплательщик не производит оплату в отведенный для этого период, то ему направляется требование о необходимости произвести оплату, существующего долга.

Требование передается физлицу под расписку или осуществляется по почте. При отправке требования заказным письмом, его считают полученным после 6 дней, прошедших со дня отправки заказного письма (ч. 6 ст. 69 НК РФ).

После получения требования, его необходимо оплатить в течение 8 дней. При истечении срока выполнения требования, налоговая служба на протяжении 6 месяцев может подать в суд иск о взыскании недоимок и пени.

Важным моментом является тот факт, что требования закона обязаны выполнять не только объекты налогообложения, но и должностные лица, работающие в госорганах.

Они должны соблюдать интересы как государства, так и физических или юрлиц. Расчет налога не претерпел изменения в 2018 году.

Но в госдуме рассматривается возможность принятия законопроекта, который позволит уменьшить размер выплат для автовладельцев, чей транспорт эксплуатируется на экологически чистом топливе.

Это ТС не загрязняет воздух. Собственники автомобилей, которые используют для работы обычное топливо, должны платить больше.

Подобная практика уже существует в ряде стран — членов ЕС. А также в планах осуществить программу по замене старого автотранспорта на новый, с экологическим двигателем.

Но непонятно, как это применимо на практике. Приобрести новый экоавтомобиль может не каждый.

Калькулятор транспортного налога по регионам для физических лиц (таблица)

Транспортный налог — региональный, поэтому регионы могут определять:

  1. Льготы.
  2. Размер ставки.

Ставка привязана к году выпуска ТС или его классу. В том случае если регион не принял законодательный акт о размере ставки, то применяется базовая ставка, указанная в НК РФ.

Многие субъекты РФ сохраняют размер базовых ставок, но меняют их значение.Ставки транспортного налога на 2018 год:

Таблица Ставки транспортного налога на 2018

Влияние на сумму налога в основном оказывает мощность ТС. Если вы хотите уменьшить этот вид затрат, то целесообразней приобрести автотранспорт экономкласса, а не внедорожник.

Как правильно рассчитать

Налог на транспорт считают по формуле:

н = нб × нст

При этом нб — налоговая база, а нст — налоговая ставка.

Размер налога определяется в рублях. Округление осуществляется по математическим законам.

Год использования ТС может быть неполным. Формула выглядит при этом так:

н = нб × нст × к / 12

к — количество месяцев в году, когда ТС прошло регистрацию.

Изменение ставки варьируется от типа ТС и объема двигателя. Неполный месяц для расчета принимается, как один месяц.

Автотранспорт, состоящий на учете, но который не эксплуатируется, все равно подлежит налогообложению.

Если автомобиль находится в угоне, то период кражи из расчета следует исключить, если получен документ из ОВД, который подтверждает факт угона.

Владельцы ТС могут воспользоваться льготами:

  • освобождения от налога полностью;
  • уменьшения размера ТН;
  • снижения ставки.

С учетом льгот формула выглядит:

н =нб × нст — л

При снижении ставки:

л = (н — нб × нст1) × кл

При этом нст1 — пониженная ставка налога.

Для автотранспорта, который стоит более 3 миллионов руб., налог определяется с применением повышенного коэффициента.

Размер, которого определен в ст. 362 НК. Производить самостоятельный расчет налога обязаны только юридические лица.

Для физлиц и предпринимателей расчет производит налоговая служба, куда поступает информация из ГИБДД.

Физлицо получает уведомление, которое одновременно с платежным документом на уплату налога высылается по почте.

Физлицам нужно только произвести оплату налога. Начисленный налог можно проверить с помощью калькулятора расчета транспортного налога.

При расчете авансового платежа на дорогостоящий автотранспорт, повышающие коэффициенты не учитываются.

Возможности онлайн

Произвести расчет налога можно онлайн, воспользовавшись калькулятором транспортного налога ФНС. Для этого нужно зайти на сайт ФНС и воспользоваться «Калькулятором транспортного налога».

Или набрать в поисковой системе «Яндекс» — размер транспортного налога в 2018 году калькулятор и выбрать удобный для вас онлайн-сервис и ознакомится с изменениями законодательства по данному виду налога.

Расчет пени автоналога

Просрочка по уплате транспортного налога служит основание для начисления пени. Она составляет 1/300 ставки рефинансирования ЦБ за каждый день платежа, не внесенного вовремя.

Многие юрлица сталкивались с расчетом пеней при неуплате налога в срок. Достаточно неудобно производить расчет пени, когда меняется ставка рефинансирования.

Видео: расчет транспортного налога

Чтобы справиться с этой задачей, при большом количестве ТС, находящихся в собственности юрлица, можно воспользоваться онлайн-сервисом «Калькулятор пеней».

Если на лошадиные силы

Сумма налоговой ставки зависит от размера вашего двигателя. Расчет мощности рассчитывается в лошадиных силах.

Самоходный автотранспорт поделен на группы. Для каждой группы применяется своя базовая ставка, которая зависит от негативного фактора, оказывающего транспортом при движении по дорогам России.

Мощность Легковой авт-рт Грузовой ав-рт Автобусы Мотороллеры и мотоциклы Мотосани, снегоходы и другой ав-рт
1 менее 100 менее 100 до 200 до 20 до 50
2 100 –150 100 –150 свыше 200 свыше 20 свыше 50
3 150 –200 150 –200
4 200 –250 200 –250
5 больше 250 больше 250

Особенности для юридических лиц

Юрлица обязаны сами производить расчет транспортного налога. Налоговую декларацию представляют в отделение ФНС, где зарегистрировано ТС, не позднее 1 февраля года, который идет за отчетным.

Размер льгот каждый субъект РФ определяет самостоятельно. Для физических и юрлиц льготы отличны. В ряде регионов существует льгота на ТС, мощность не более 100 лошадиных сил.

А также применяются льготы для автотранспорта, имеющий экологический класс 4 или 5. Те юрлица, которые осуществляют перевозку людей, могут освобождаться от транспортного налога полностью или частично.

Заполняя налоговую декларацию, не стоит забывать о данных нюансах. Это позволит бухгалтеру компании произвести расчет транспортного налога правильно.

Споры о необходимости транспортного налога возникают в госдуме ежегодно, так что этот вопрос приобрел уже политическое значение.

Планировалась его упразднение и замена акцизным сбором. С таким предложением выступил депутат от КПРФ.

Было высказано мнение о том, что данный налог обременителен для владельцев автотранспорта, которые пользуются поддержанными иномарками.

Правительство этот законопроект отклонило, заявив, что отмена этого налога приведет к дефициту бюджета.

Но было предложено упразднить транспортный налог в одном из регионов, в виде исключения, чтобы понять экономическое эффект данного решения.

Но это пока только планы, как будет выглядеть законопроект на практике, покажет время.

Share.

Leave A Reply