Как можно получить налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку в 2020 году

0

Государство разными способами способствует получению жилья простыми гражданами. В том числе за счет налоговых льгот.

Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь к консультанту:

+7 (499) 938-81-90 (Москва)

+7 (812) 467-32-77 (Санкт-Петербург)

8 (800) 301-79-36 (Регионы)

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Это быстро и БЕСПЛАТНО!

Именно поэтому в ряде случаев возможно будет получить специальный налоговый вычет при покупке квартиры, иной жилой недвижимости.

Причем не только за наличные средства, но также в ипотеку. Устанавливается специальный алгоритм оформления такого типа вычета.

Все основные моменты рассматривается в Налоговом кодексе РФ. По возможности прежде, чем обратиться с соответствующим заявлением в ФНС или по месту работы, нужно изучить законодательство.

Только так возможно без посторонней помощи проконтролировать соблюдение своих прав. Правом на оформление налогового вычета можно будет воспользоваться только лишь 1 раз.

Общие моменты

Государство оказывает разноплановую поддержку своим гражданам. Причем также в сфере приобретения своего собственного жилого имущества.

Причиной тому является высокая относительно средней заработной платы по РФ его цена.

Одной из программ, позволяющей несколько сэкономить на приобретении квартиры, является налоговый вычет имущественного типа.

Этот вопрос подробно раскрывается в ст.№220 НК РФ. Оформить налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку, ипотечный кредит также будет возможно.

Процесс данный не имеет каких-либо существенных сложностей. Но при этом стоит максимально ответственно отнестись именно к сбору требуемых в таком случае документов.

Если опыт в этой сфере по какой-то причине отсутствует, то нужно будет обязательно получить консультацию в местном ФНС.

Там же можно получить на руки список требуемых в конкретном случае документов. В ряд вопросов, разобраться с которыми нужно будет обязательно заранее, сегодня входят:

  • необходимые термины;
  • у кого есть право на получение;
  • правовые аспекты.

Необходимые термины

Прежде, чем обратиться с заявлением на получение вычета, понадобится рассмотреть основные нормативно-правовые документы.

Но для верного понимания отраженной в таковых информации потребуется изучить используемую терминологию.

В стандартный перечень терминов входит следующее:

  • НДФЛ;
  • налоговый вычет;
  • ипотека;
  • жилая недвижимость;
  • материнский капитал.

Непосредственно основанием для получения налогового вычета является именно уплата подоходного налога в размере 13%. Обозначается такой термин аббревиатурой НДФЛ.

«Налоговый вычет» Некоторая сумма подоходного налога, которую возможно будет вернуть на основании факта покупки квартиры. Важно лишь учесть, что существует целый специальных условий, выполнение которых обязательно
«Ипотека» Специальный целевой кредит на покупку недвижимости. Чаще всего именно жилой. В случае использования ипотечного кредита при выполнении всех прочих условий по возвращению налогового вычета также возможно применение такового. Причем возможно использовать его именно для оплаты процентов по кредитному займу. Имеются определенные нюансы
«Жилая недвижимость» Имущество, которое классифицируется как предназначенное для проживания. Оформление налогового вычета можно осуществить только лишь при приобретении такового или же земли под жилое строительство. Недвижимость коммерческого типа не подразумевает возможность использоваться вычета
«Материнский капитал» Целевая помощь для граждан с двумя детьми. Всю сумму полностью можно будет использовать для покупки квартиры

У кого есть право на получение

Сегодня право на оформление налогового вычета 1 раз имеют все без исключения граждане РФ. Но при этом обязательным условием является уплата от своего дохода 13% НДФЛ.

Так как именно за счет этого налога осуществляется возврат средств. Соответственно, при отсутствии факта официального трудоустройства, право на такой вычет отсутствует.

При этом его могут получить также не граждане РФ, но приобретающие жилье на территории страны и уплачивающие подоходный налог в размере 13%.

Возврат налогового вычета при покупке квартиры в ипотеку практически полностью аналогичен процедуре, когда таковой оформляется в случае покупки за наличные.

Можно оформлять на двоих супругов, а также на детей. Пенсионеры также имеют право на получение вычета — но только лишь если ранее право на получение такого вычета не использовалось.

Вычет одновременно состоит из 3 различных частей. При этом возможно использовать его для следующих целей:

На покупку жилой недвижимости На территории страны или же земельных участков под жилую застройку
На поношение начисленных банком процентов Именно по ипотечному кредиту под покупку жилой недвижимости
На погашение процентов При рефинансировании ранее взятых ипотечных кредитов

При этом существует ряд ситуаций, в которых вычет попросту не может применяться. К таковым относится следующее:

Если оплата приобретения материалов для строительства жилья Или же его самого осуществляется за счет работодателя, другого лица, за счет материнского капитала и других видов бюджетной поддержки
Если купля-продажа заключена между родственниками Иными взаимозависимыми гражданами

Таким образом по военной ипотеке по сумме, предоставляемой в рамках НИС, получить вычет будет попросту невозможно.

Но уже сами проценты по кредиту за счет вычета возможно будет оплатить. Аналогичным образом обстоят дела по поводу использования личных средств.

Если таковое имеет место — то возможно будет получить вычет и на них. Существует ряд особенностей, имеющих место в таком случае.

Нужно заблаговременно разобраться, как оформить налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку.

Правовые аспекты

Основной раздел, полностью обозначающий вопрос касательно налогового вычета и вообще подоходного налога в размере 13% — гл.№23 НК РФ.

Она включает в себя полный, подробный перечень всех нюансов, которые имеют место при оформлении самого вычета.

Перечень лиц, являющихся налогоплательщиками по НДФЛ, указан в ст.№207 НК РФ.

Фактически, именно этот перечень отражает граждан, которые имеют право на получение вычета данного типа.

Ст.№210 НК РФ — указывает налоговую базу для отчисления НДФЛ. Важно также учесть, что размер вычета имущественного типа имеет жестко установленные законодательством границы.

На 2020 год лимиты по вычетам имущественного типа на покупку жилья выглядят следующим образом в зависимости от цели получения:

2 000 000 рублей Если осуществляется новое строительство или же покупка жилья на территории страны
3 000 000 рублей Максимальная величина суммы вычета при строительстве жилья и покупке такового в ипотеку (погашение процентов)

Суммы уплаченных по целевым кредитам займов могут быть начислены в полном объеме.

Также следует помнить, что лимит в 2 млн. рублей может одновременно применяться как к одному объекту недвижимости, так и к нескольким одновременно.

Важно учесть, что если по какой-то причине налогоплательщик воспользовался правом на получение вычета не в полном размере, то остаток может быть перенесен на следующий налоговый период.

Этот момент устанавливается п.п.2 п.1 ст.№220 НК РФ. Под лицами взаимозависимыми подразумеваются следующие граждане:

  • супруг, супруга;
  • родители и дети;
  • братья и сестра — в том числе сводные;
  • опекуны, усыновители и другие.

Момент этот более подробно раскрывается в ст.№105.1 НК РФ. Все вопросы по вычету имущественного характера определяются ст.№220 НК РФ.

В данном документе устанавливается обширный перечень нюансов, помнить о которых при оформлении нужно обязательно. При оформлении вычета обязательно понадобится оформить специальную декларацию.

Она включает в себя перечень данных о доходах конкретного гражданина, желающего получить вычет. Определяется этот момент ст.№229 НК РФ.

Оформление налогового вычета при покупке квартиры в ипотеку

Документальное получение налогового вычета — процедура, связанная с целым рядом самых разных вопросов.

По возможности нужно рассмотреть их. Это позволит существенно сэкономить время, а также не допустить появления различного рода затруднений.

Оптимальным решением является предварительная консультация непосредственно в налоговой службе. Работники таковой ответят на все интересующие клиента вопросы.

К основным таковым вопросам, рассмотреть которые нужно будет предварительно, стоит отнести:

  • куда нужно обращаться;
  • необходимые документы в налоговую;
  • как правильно написать заявление (образец заполнения);
  • как рассчитать сумму;
  • пример расчета.

Куда нужно обращаться

Получение налогового вычета можно реализовать двумя путями:

Самостоятельно подать все требуемые документы В налоговую службу по месту постоянной регистрации
Обратиться по месту официального трудоустройства К работодателю — в бухгалтерию

При этом гражданин имеет право самостоятельно выбирать способ получения соответствующей величины вычета.

Обращение сразу в ФНС стоит осуществлять только лишь если деятельность ведется как ИП, физическое лицо самозанятое и фактически сам себе работодатель.

Но также возможно самостоятельно обратиться даже в случае, если имеет место официальное трудоустройство.

В то же время через работодателя процесс осуществить гораздо проще. Не понадобится осуществлять сбор большого количества документов, а также посещать налоговую службу.

Все функции по взаимодействию с ФНС берет на себя именно работодатель. Гражданин РФ сам в праве выбирать способ получения вычета.

Необходимые документы в налоговую

При обращении в налоговую самостоятельно потребуется представить целый ряд специальных документов.

На 2020 год стандартный этап получения вычета выглядит следующим образом:

  • заполняется специальная налоговая декларация по форме 3-НДФЛ;
  • оформляем специальную справку из бухгалтерии по месту работы о подоходном налоге — по форме 2-НДФЛ;
  • подготавливается ряд документов, которые устанавливают сам факт наличия права на жилье:
Если имело место строительство дома Свидетельство, определяющее государственную регистрацию
Покупка квартиры, комнаты Договор, устанавливающий факт покупки, а также акт приема-передачи
Если покупается земельный участок Свидетельство, подтверждающее государственную регистрацию
  • следующим этапом является подготовка платежных документов:
Подтверждение расходов на покупку Это могут быть квитанции различного вида, банковские выписки (полный перечень таковых документов определяется на сайте ФНС)
Подтверждение уплаты процентов
  • если имущество было приобретено в общую собственность, то понадобится также подготовить:
Свидетельство о заключении брака
Письменное соглашение о договоренности По распределению долей имущества
  • уже непосредственно по месту постоянного проживания необходимо будет подать заполненную декларацию со всеми необходимыми документами в ФНС.

Перечень документов, необходимых для оформления через работодателя, несколько меньше. Сам алгоритм оформления также немного отличается.

Как правильно написать заявление (образец заполнения)

Сам алгоритм написания заявления на получение вычета лучше всего осуществлять по образцу.

Такой документ включает в себя следующее:

  • наименование налогового органа;
  • персональные данные обратившегося и ИНН;
  • данные документа, который удостоверяет личность;
  • адрес постоянного места жительства и номер телефона;
  • ссылка на законодательную норму, на основании которой возможен вычет;
  • указывается работодатель, его данные, а также полная сумма самого вычета;
  • обозначается полный перечень всех прилагаемых к заявлению документов;
  • проставляется дата формирования заявления, а также подпись с расшифровкой.

Проще всего будет заполнить уже готовый бланк на персональном компьютере. Таким образом, можно будет минимизировать ошибки. Что позволит избежать отказа от налоговой службы в оформлении вычета.

Как рассчитать сумму

Сам процесс расчета суммы к возврату достаточно прост. Он не имеет каких-либо существенных осложнений, именно поэтому можно предварительно самостоятельно выполнить таковой.

Нужно будет обратиться внимание на следующие моменты:

Налоговый вычет Это лишь сумма, на которую будет уменьшена налогооблагаемая база (возможно будет вернуть 13% от суммы самого вычета)
Существуют определенные нюансы получения вычета В зависимости от того, до 1 января 2014 года было приобретено жилье или же после таковой даты

Пример расчета

Несмотря на простоту вычисления стоит изучить пример выполнения такой процедуры. Таким образом можно будет избежать разных неприятностей.

Видео: как получить налоговый вычет при покупке ипотеки

В начале 2014 года гражданин Сидоров приобрел квартиру стоимостью в 2 млн. рублей. В этом же году средняя заработная плата составляла 50 тыс. рублей в месяц.

В течение всего отчетного периода было уплачено по НДФЛ 78 тыс. рублей. Величина вычета, который возможно будет получить в этом случае, будет следующей:
ФормулаВыше обозначена сумма максимально возможного вычета. При этом так как величина НДФЛ за отчетный период составит только 78 тыс. рублей — именно на эту сумму может рассчитывать конкретный гражданин.

Остальные 182 тыс. рублей возможно будет вернуть уже в следующем отчетном периоде.

Особенности процесса

Процесс оформления вычета в определенных случаях связан с целым рядом особенностей. К основным таким вопросам можно отнести:

  • если с материнским капиталом;
  • при оформлении в строящемся доме.

Если с материнским капиталом

Согласно законодательству материнский капитал — это адресная помощь от государства.

Соответственно, вычет получить при покупки квартиры с помощью МК возможно, но при этом при расчете льготы он учитываться не будет.

Данный момент определяется опять же ст.№220 НК РФ. При возникновении вопросов нужно проконсультироваться в ПФР и самой налоговой службе.

При оформлении в строящемся доме

Оформление вычета имущественного типа возможно осуществить также в строящемся доме.

Достаточно лишь будет представить документы касательно оплаты стоимости строительства, а также приобретаемой для этого земли.

В таком случае нужно будет уделить максимальное внимание именно вопросу сбора всех требуемых документов.

Сегодня процесс получения налогового вычета при покупке квартиры максимально прост.

Но все же прежде, чем воспользоваться такой процедурой, нужно внимательно изучить все особенности её, нюансы.

Share.

Leave A Reply