Звонок бесплатный

Предоставляемая ИП отчетность на ОСНО без работников за 2018 год

0

Предоставляемая ИП отчетность на ОСНО без работников за 2018 год подлежит формированию и сдаче по правилам российского законодательства. В случае их игнорирования есть вероятность повлечь за собой многочисленные последствия.

Во время анализа вопроса, какие именно отчеты нужно сдавать частным предпринимателям, находящимся на общей системе налогообложения, многие уверены в том, что этот режим обладает наибольшими преимуществами.

В отличии от УСН, на ЕНВД не могут быть наложены ограничения, которые существенно снижают показатели бюрократических проволочек.

Для возможности своевременной подачи сведений в налоговую инспекцию, предприниматели обязаны знать сроки, разновидности отчетов, и ситуации, при которых нужен тот или иной документ.

Общие моменты

Порядок предоставления отчетности частными предпринимателями на ОСНО без наемного штата сотрудников в нынешнем году несет за собой огромное число особенностей, о которых рекомендуется знать, чтобы исключит вероятность возникновения различных последствий.

Именно по этой причине, перед рассмотрением основного вопроса изначально рекомендуется ознакомиться с общими теоретическими данные и нормами российского законодательства.

Что это такое

Под ОСНО подразумевается весьма сложный режим налогообложения, особенно в случае со сдачей отчетности.

Одновременно с этим, ОСНО предоставляет возможность осуществлять деятельность частного предпринимателя, не боясь за какие-либо ограничения, которые могут быть наложены нормами российского законодательства на иные разновидности налогообложения, в частности:

  • по числу наемного штата сотрудников;
  • по показателям годового дохода;
  • по количеству разновидностей деятельности, которым занимается частный предприниматель.

По причине того, что развитие компании может подразумевать под собой многочисленные типы занятости, в некоторых ситуациях ОСНО могут сочетаться с разными типами упрощенных систем (УСН).

Для компаний допускается возможность общий режим налогообложения совмещать с ЕНВД. Для частных предпринимателей допускается возможность использовать ОСНО в сочетании с патентом и единым налогом.

Системы налогообложения

В нынешнем году, также как и в прошлом, по правилам законодательства РФ предприниматели самостоятельно выбирают для себя оптимальную систему налогообложения, исходя от уровня своего дохода и рода деятельности:

Общим режим налогообложения Система считается достаточно сложной, поскольку напрямую связана с высокими показателями налоговой нагрузки.
Одновременно с этим она дает право заниматься любым типом занятости и при этом без каких-либо ограничений.
Если работать на ОСНО невозможно рассчитывать на снижение суммы налогообложения.
Ставка полученной прибыли, также как и НДФЛ установлена на уровне 13%.
Дополнительно возникает необходимость в уплате НДС, который может варьироваться от 0 до 18%
Упрощенный режим налогообложения — по праву считается наиболее оптимальным при начале своей предпринимательской карьере В данной системе разработано несколько вариаций, а именно:

  • УСН доходы;
  • УСН доходы минус расходы.

При этом они между собой обладают некоторыми немаловажными различиями.
При выборе “Доходы” сумма налогообложения в 2018 году установлена на уровне 6% от дохода.
Эта разновидность считается неплохим вариантом, если расходы были напрямую связаны с деятельностью предпринимателя.
Такое связывают налоговики с невозможности учета на УСН “Доходы”.
При полученных затратах в размере 70%, то лучше выбрать “Доходы минус расходы”.
Размер налога не может превышать 15%

ЕСХН либо же сельскохозяйственный налог В данном случае необходимо обращать внимание на то, что такой режим налогообложения может быть задействован только предпринимателями, осуществляющим деятельность в сфере сельского хозяйства и рыболовства в частности.
Налог составляет 6%
Единый налог на вмененный доход Основная особенность рассматриваемого режима заключается в налогообложении не текущей прибыли, а того, который был рассчитан налоговым органом.
При этом имеются ограничения по разновидности сфер деятельности.При ЕНВД невозможно работать в сфере:

  • оптовой торговли;
  • cтроительства.

Допускается возможность выбирать ЕНВД в случае предоставления услуг и торговли в розницу

Патентная система налогообложения Данная система налогообложения достаточно схода с предыдущей.
Во многом это связано с тем, что налогообложению подлежит рассчитанный доход налоговой инспекцией.
Использовать такой режим можно без ограничений в сфере сельхозинвентаря, мясопродуктов и так далее

В зависимости от типа занятости конкретных предпринимателей либо же организации в общем, можно подобрать наиболее оптимальный режим налогообложения.

Видео: отчетность и обязательства индивидуального предпринимателя без сотрудников

При невозможности самостоятельно определить для себя оптимальную систему, можно обратиться к квалифицированным специалистам в данной области

Нормативная база

Основным нормативно-правовым документом выступает Налоговый Кодекс России. В частности рекомендуется ознакомиться с:

21 главой Подробно описывает особенности начисления налога на добавленную стоимость
23 главой Разъясняет ключевые аспекты по вопросу НДФЛ и применения ОСНО в целом
25 главой Подробно описывает правила расчетов и перечисления НДС компаниями на ОСНО

Дополнительно рекомендуется ознакомиться с Положением о бухгалтерском учете.

Таблица предоставляемых отчетов

В 2018 году предприниматели и компании в частности, которые работают на ОСНО без наемного штата сотрудников, должны сдавать:

Разновидность Особенности формирования и подачи
НДС Декларация налога на добавленную стоимость подлежит передаче ежеквартально.
Следует помнить, что отчет может быть принят только в электронном виде не позднее чем, до 25 числа включительно, причем перечисление средств должно осуществляться ежемесячно
НДФЛ Рассматриваемый отчет по форме 3-НДФЛ предприниматели должны формировать с периодичностью раз в год.
Налог подлежит исчислению на базе доходов от ведения предпринимательской деятельности и прибыли физических лиц, в случае отсутствия у них статуса ИП.
Необходимо дополнительно обращать внимание на то, что установленная ставка в 13% по НДФЛ распространяется только на резидентов России, в противном случае процентная ставка составляет 30%
Налог на имеющееся имущество Рассматриваемая разновидность налога подлежит к уплате в размере от 0,1 до 2% от установленной стоимости основных фондов — в случае их наличия.
Данная статья расходов не подлежит оптимизации, поскольку активы оцениваются квалифицированные специалисты, а их кадастровая себестоимость редко когда отличается от реальной.
Одновременно с этим, данное значение предоставляет возможность снизить суммы чистой выгоды и темам самым налога на доходы физических лиц

Установленные сроки сдачи

Изначально необходимо обращать внимание на то, что периоды предоставления документации не зависят от того, какие именно показатели доходов и есть ли они вообще.

В частности речь идет о том, что вести соответствующий учет нужно одинаково в любом случае, и даже при просрочке в сдаче отчета на 1 день является поводом для налогового органа привлечь нарушителя к административной ответственности в виде штрафа установленного размера.

Итак, сроки подачи отчетности в 2018 году заключаются в следующем:

В территориальное подразделение ПФР Отчетность должна быть передана до 15 числа включительно, спустя месяц по истечению отчетного периода
В структурное подразделение ФСС по взносам Также сроки установлены до 15 числа включительно каждого месяца
Декларацию по форме 3-НДФЛ Необходимо сдавать каждый месяц до 20 числа включительно
Соответствующая декларация НДС Подлежит передаче НДС до 20 числа включительно
Территориальное представительство Росстата Ожидает отчетности от предпринимателей до 15 числа включительно того месяца, который следует по истечению отчетного квартала

Необходимо обращать внимание на то, что все вопросы с представителями территориального отделения Пенсионного фонда наиболее оптимально решить до 15 числа включительно следующего месяца, который следует по завершению отчетного квартала.

Документы, которые напрямую относятся к любой разновидности отчета, могут быть переданы в бумажной либо же электронной форме.

В случае выбора частными предпринимателями электронную форму сдачи отчетности (имеется в виду через интернет в режиме онлайн), то изначально возникает необходимость оформить электронную цифровую подпись.

Получать ЭЦП нужно предпринимателям в случае отсутствия. Во время планирования формирования и сдачи отчетов в электронном формате, необходимо обращать внимание на то, что к указанному периоду они обязательно должны быть приняты квалифицированными специалистами.

В случае получения отказа в принятии сформированной отчетности, частного предпринимателя можно привлечь к административной ответственности в виде штрафа.

Минимальный размер административного взыскания по состоянию на 2018 год составляет 1 тысячу рублей.

По причине того, что отчетность для частных предпринимателей, которые приняли решение вести занятость на общем режиме налогообложения достаточно сложная, то большая часть бизнесменов отдает предпочтение обращаться за помощью к квалифицированным специалистам по ведению учета и формирования документов с целью их передачи в уполномоченные государственные органы.

За относительно небольшую плату они готовы предоставить качественные услуги и тем самым исключить вероятность привлечения частного предпринимателя к административной ответственности.

Нулевая отчетность ИП на ОСНО без работников за 2018 год

Согласно с требованиями налогового законодательства, если частные предприниматели осуществляют свою занятость без наемного штата сотрудников, то пакет обязательной документации не различается от общепринятого.

В частности, в его перечень должны быть включены:

  • сформированная надлежащим образом декларация по форме 3-НДФЛ;
  • заполненная по требованиям налогового законодательства форма 3-НДФЛ;
  • сформированный отчет для передачи в территориальное представительство Росстата.

Одновременно с этим необходимо обращать внимание на то, что в случае наличия у частного предпринимателя штата наемных сотрудников, то возникает необходимость сдавать отчетность ежеквартально.

В перечень документов в таком случае будет включено:

  • сформированную надлежащим образом декларацию НДС;
  • составленную по всем правилам справку по форме 4-ФСС;
  • составленную отчетность РСВ, а также персонификацию.

Не беря во внимание тот факт, что доход предпринимателя отсутствует по различным на то причинам, в территориальное представительство Росстата отчетность нужно обязательно сдавать ежегодно, в противном случае есть вероятность понести административную ответственность.

Напоследок хотелось бы отметить — в случае занятости частными предпринимателя без сотрудников при ОСНО, все равно нужно формировать немалое число отчетностей.

О них было рассмотрено в статье. В случае игнорирования норм законодательстве РФ есть вероятность понести административную ответственность.

Share.

Leave A Reply