Порядок уплаты налога ИП в 2020 году

0

Порядок уплаты налога ИП в 2020 году регулируется Налоговым Кодексом РФ. Для минимизации рисков начисления штрафа крайне важно знать сроки уплаты всех необходимых взносов.

Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь к консультанту:

+7 (499) 938-81-90 (Москва)

+7 (812) 467-32-77 (Санкт-Петербург)

8 (800) 301-79-36 (Регионы)

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Это быстро и БЕСПЛАТНО!

Обязанность по совершению уплаты налоговых сборов возникает у всех без исключения налогоплательщиков с момента государственной регистрации.

Правила выбора либо же перехода на один установленных режимов регулируются российским законодательством.

Законодательство допускает возможность использования одновременно нескольких режимов. Из-за этого крайне важно разобраться с периодами оплаты налогов для ИП в 2020году.

Что нужно знать

Основная цель любой разновидности налогообложения заключается в удержании налогов и сборов не только с физических, но и с юридических лиц.

Исполнение налоговых обязательств в установленные периоды считается гарантом накопления не только федерального, но и местного бюджета.

По сути, налоговые сборы являются единственным каналом прибыли для государства. Исходя из этого, стабильное функционирование механизма налоговых сборов способствует исполнению обязательств государства перед бюджетными и иными организациями.

Формирование налоговых обязательств часто связывают с периодом регистрации налогоплательщика.

Если же ИП выступает против увеличения налогов и сборов, то с помощью разнообразных режимов налогообложения он имеет юридическое право на оптимизацию положенных отчислений.

Для выбора наиболее оптимального режима налогообложения рекомендуется осуществлять сравнительный анализ.

Российским законодательством установлены некоторые ограничения по отношению к отдельным разновидностям предпринимательской деятельности и объема прибыли.

Необходимые термины

К основной терминологии относят:

ИП Лицо, выступающее в роли индивидуального предпринимателя
УСН Упрощенный режим налогообложения
ЕНВД Единый налог на вмененный доход
Патентная система Считается одной из разновидностью упрощенного режима налогообложения
ОСНО Общий (стандартный) режим налогообложения
НДС Налог на добавленную стоимость
НДФЛ Начисляемый налог на доходы физических лиц

Зная терминологию можно существенно сократить риски возникновения различного рода недопонимания.

Системы налогообложения для индивидуальных предпринимателей

На территории России для бизнеса применяется несколько разновидностей режимов налогообложения, а именно:

ОСНО Работает в России по умолчанию. Предусмотренные налоги для предпринимателей в данной области уплачиваются только тогда, когда налогоплательщик не отвечает требованиям, которые предоставляют ему возможность использовать иной режим налогообложения либо иную специальную программу
УСН Упрощенный режим налогообложения является одним из специализированных видов. Он предоставляет возможность осуществлять необходимые взносы по льготным условиям. Благодаря использованию УСН можно избежать оплаты и учета НДС и налога на имущество. Отчетность должна быть передана в налоговый орган 1 раз за отчетный календарный год (без сотрудников) или поквартально (при работниках)
ЕНВД В процессе определения используется на основании российского законодательства объем прибыли. Режим позволяет свершать уплату долговых обязательств по процентной ставке в 26% от показателя МРОТ при использовании услуг ПФР;
К сведению — режим налогообложения ЕНВД действует до января 2020 года
ПСН (патент) Используется частными предпринимателями. Начиная с 2012 года, запрещается корректировать себестоимость патента в зависимости от размера страховых взносов
ЕСХН Подразумевает сельскохозяйственную пошлину

Использовать ЕСХН могут граждане, чья суммарная прибыль (не меньше 70%) была получена в результате сельскохозяйственной деятельности.

До 2013 года с целью применения ЕСХН предпринимателям обязательно нужно было составлять соответствующее заявление в государственные органы и получать официального согласия.

В 2020 году достаточно только оповести представителей налогового органа о переходе на данный режим налогообложения.

Нормативное регулирование

Основным нормативным документом принято считать Налоговый Кодекс РФ. В частности необходимо обратить внимание на:

ст. 346.20 и главу 26.2 Отображает правило применение УСН и налоговую ставку
ст. 346.31 и главу 26.3 Отображает правило применение ЕНВД и налоговую ставку
ст. 346.50 и главу 26.5 Отображает правило применение патентной системы и налоговую ставку
главу 21 Отображает правило использования ОСН

Указанный перечень не является исчерпывающим, однако в них отображены все необходимые сведения для налогоплательщика, выступающего в роли ИП.

Уплата налогов ИП за себя в 2020 году

После внесенных поправок, для налогового органа новая зона не стада какой-либо неожиданностью: до 2020 года уплачиваемые раньше взносы по ЕСН (единый социальный налог) находились в обязанностях ФНС.

Помимо передачи соответствующий полномочий, существенных изменений для индивидуальных предпринимателей нет – период оплаты остался неизменным, а отчетный и календарный период определяется стандартным образом.

Отныне Пенсионные взносы ИП именуются как фиксированные платежи индивидуальных предпринимателей в ФНС – суть отчислений пи этом осталась неизменной.

Страховые взносы являются, как и раньше добровольными и могут быть уплачены исключительно при наличии желания у предпринимателя – напрямую связаны с материнством и страховки от заболеваний.

Все без исключения взносы для индивидуальных предпринимателей регулируются ст. 430 Налогового Кодекса РФ.

В какие сроки нужно оплатить (график)

Крайние периоды уплаты взносов указаны в таблице:

Разновидность взноса Крайний период уплаты
Пенсионный 31 декабря
Медицинский 31 декабря
В ФСС 31 декабря
Дополнительный (1% с превышения) 2 апреля 2020

Не стоит забывать о возможном переносе дат. Если же они совпадают с выходными либо праздничными днями, то крайний период может быть смещен автоматически на ближайший рабочий.

Из-за этого все платежи, которые необходимо совершить до последнего дня декабря, могут быть отложены до первых чисел января.

Что касается 2020 года, то график пока еще не был утвержден Правительством РФ. К сведению — указанные в таблице сроки уплаты – крайние.

Не играет особой роли, когда ИП совершают уплату взносов. Можно поступить немного иначе – разделить установленный размер на 4 и свершать уплату поквартально.

К примеру, можно снизить все без исключения налоги, поскольку ест одно правило – вычесть из насчитанного налога можно только те сборы, которые были совершены в отчетном квартале.

Иными словами, если по ним совершают уплату в декабре, то допускается возможность снижения только итогового размера налога. Если говорить о поквартально, то в таком случае все платежи.

Страховые взносы

Сумма обязательного страхового взноса на фиксированный платеж по ИП ежегодно подвержен видоизменению. Это связано с тем, что он напрямую связан с МРОТ, который в 2020 году составил 7,5 тысяч рублей.

Процентные ставки по страховым взносам остались прежними 25% и 5.1%. Расчет взносов по пенсионному страхованию (ОПС) имеет вид:
Формула1Расчет взносов по обязательному медицинскому страхованию (ОМС) в 2020 году имеет вид:
Формула2В суммарном виде размер страхового взноса предпринимателя в 2020 году составил 27 тысяч 990 рублей.

Дополнительные платежи

Если же за 1 календарный год доходы индивидуального предпринимателя превысили 300 тысяч рублей, то следует произвести дополнительные платежи в сумме 1%.

Уплатить дополнительно 1% необходимо исключительно на страховую часть, а период оплаты – до 1 апреля 2020 года.

Максимальный размер дополнительных пенсионных выплат в 2020 году составляет:
Формула3Правила действуют на основании пункта 1 ст. 430 Налогового Кодекса РФ. К сравнению: в прошлом отчетном году максимальный размер дополнительных взносов составил 154 тысяч 851 рубль.

Если же индивидуальный предприниматель в работе использует труд наемных рабочих, то дополнительно также совершает уплаты взносов за них.

В 2020 году вновь повысилась максимальная сумма взносов за труд наемного рабочего, в случае достижения которого взносы будут рассчитываться по льготному тарифу.

Видео: какие налоги платит ИП

Говоря о медицинском страховании (ФФОМС), то верхний предел отсутствует, а вот для пенсионных отчислений и взносов на материнство предел составил 876 тысяч рублей и 755 тысяч соответственно.

Процентная ставка по тарифам осталась неизменной и составляет:

22% Рассчитывается на взнос в ПФР
2,9% Рассчитывается на материнство
5,1% Рассчитывается для уплаты медицинского страхования

Суммарный размер дополнительных взносов за наемного рабочего составляет 30%.

Образец заполнения квитанции (КБК)

Оплата установленного платежа в Пенсионный фонд и ОМС должна быть проведена в налоговую службу по месту регистрации ИП по реквизитам ФНС.

После того, как администрирование сведений платежей уже перешло в ФНС были откорректированы и КБИ. В 2020 году:

Фиксированный размер и установленный 1% в Пенсионный фонд должен быть уплачен на 1 номер КБК 182 1 02 02140 06 1110 160
На ОМС 182 1 02 02103 08 1013 160

Об этом следует помнить в процессе формировании квитанции. Одним из ключевых новшеств, на которое крайне важно обратить внимание, считается то, что все без исключения взносы перешли в подчинение Федеральной налоговой службы.

Из-за этого последовали некоторые изменения в платежном поручении:

В поле “Получателя платежа” Необходимо указывать свой ИФНС. Примером этого является – “УФК по городу Москва (ИФНС Российской Федерации № 67 по городу Москва)”
КПП и ИНН (персональный идентификационный номер налогоплательщика) Можно узнать на официальном портале ФНС
По строке 104 Необходимо заносить новые КБК, которые указаны выше
Статус плательщика 29 Отныне недействителен, необходимо указывать 09

Беря во внимание введенные поправки можно с легкостью произвести необходимый платеж. К сведению — если сведения будет указаны по ошибке прежние, то возврат денег не будет. Налогоплательщику придется платить повторно.

Нюансы при упрощенке без работников

ИП на УСН 6 в 2020 году уплата налога включает в себя несколько обязательных взносов, а именно:

Фиксированные Уплата налогов ИП в пенсионный фонд составляет 19,3 тысячи рублей и в ФОМС – 3,8 тыс. руб. Как отмечалось ранее, размер напрямую зависит от показателя МРОТ
С превышения максимального уровня прибыли Взнос предприниматель в обязательном порядке выплачивает при условии, если прибыль превысила 300 тысяч рублей. Сумма сбора составляет 1% с разницы между 300 000 и доходом

В сумме налог на прибыль предпринимателя в 2020 году без наемного штата сотрудников составляет 23,1 тысячи рублей + 1% с превышения (при его наличии).

Налоговый вычет для частных предпринимателей без наемного штата сотрудников в 2020 году можно выполнить на размер взносов в полном объеме.

Однако нужно брать во внимание, что исключительно тех, выплата по которым произошла в том же отчетном периоде, за который был факт погашения долговых обязательств по налогам.

1% с превышения можно рассчитать непосредственно из платежа. К примеру — предприниматель Грибинюк совершил уплаты в квартале 100 тысяч рублей взноса совместно с 1% за превышенный размер прибыли.

Налог составляет 300 тысяч рублей. Произвести расчет можно таким образом:
Формула3

Если же отталкиваться от произведенных расчетов, разница между изначальным налоговым взносом и определенным с учетом взносов вполне очевидна.

Но при этом нужно помнить — произвести вычет можно исключительно с тех сборов, которые были оплачены в облагаемом отчетном периоде.

Из-за этого платежи лучше делать ежеквартально. Из-за этого следующая выплата не будет нести серьезной нагрузки на предпринимателя.

Напоследок хотелось бы отметить, что для уплаты налогов для индивидуальных предпринимателей установлены конкретные сроки.

В случае игнорирования положенных периодов, на бизнесменов будут мгновенно наложены штрафные санкции и пени, которые равносильны попаданию в долговую яму.

Более того, российским законодательством установлены и конкретные процентные ставки, используемые для расчета обязательных и дополнительных взносов.

Share.

Leave A Reply