Кто освобожден от уплаты транспортного налога в России в 2024 году

Зная о том, кто освобожден от уплаты транспортного налога в России в 2024 году можно исключить вероятность возникновения различного рода недопонимания с уполномоченными контролирующими органами.

В соответствии с налоговым законодательством России, юридические и физические лица берут на себя обязанность по оплате многочисленных налогов и сборов.

Среди огромного числа многочисленных налогов существует и транспортный сбор, обязанность уплаты по которому возложена практически все собственники транспортных средств, включая автомобили, воздушные и водные судна.

Одновременно с этим, необходимо обращать внимание и на некоторые исключения, которые напрямую касаются льгот по транспортному налогообложению.

Что нужно знать

Налогообложение транспортных средств на территории России регулируется соответствующими нормами законодательства.

Некоторые категории граждан оставляют за собой право рассчитывать на определенные послабления в виде льгот.

Прежде чем приступить к рассмотрению основного вопроса изначально рекомендуется ознакомиться с общими теоретическими сведениями и законодательными органами.

Элементы налогообложения

В Налоговом Кодексе России, в частности в статьях 356—357 установлен список граждан, в чьи обязанности входит уплата начисленного транспортного сборы.

Согласно указанным нормам российского законодательства, налог подлежит начислению физическим и юридическим лицам за эксплуатацию транспортных средств вне зависимости от категории ТС, который напрямую относится к объекту налогообложения.

В 2020 году к объектам налогообложения относится:

• легковые транспортные средства;
• мотоциклы и мотороллеры;
• автобусы;
• грузовые транспортные средства;
• иные разновидности самоходных машин и механизмов, которые сконструированы на пневматическом либо же гусеничном ходу.

Дополнительно следует заметить, что российское законодательство установило на транспортные средства, которые относятся к категории “роскошных” отдельные налоговые ставки и специализированные повышающие коэффициенты. Они напрямую зависят от стоимости автомобиля и года его выпуска.

Как можно рассчитать сумму

В соответствии с принятыми нормами налогового законодательства физические лица должны вносить оплату транспортного сбора на базе полученного от сотрудников ФНС уведомления.

Соответствующее оповещение должно быть передано плательщикам минимум за месяц до конечной даты внесения платежа, регулируемого региональными законодательными актами.

На федеральном уровне такая норма закреплена статьей 363 НК РФ. В случае не получения оповещения собственником ТС, то с юридической стороны отпадает необходимость в перечислении средств в бюджет.

Оплата за истекший отчетный налоговый период должна быть произведена до 1 декабря текущего календарного года.

Итоговый размер транспортного сбора для физических лиц устанавливается структурными подразделениями ФНС по местам.

Если говорить о юридических лицах, то они должны производить все необходимые расчеты относительно суммарного размера транспортного сбора и авансового платежа в частности.

Организации совершают оплату по завершению отчетного налогового периода, приравниваемого к кварталу.

Сумма авансового платежа юридическим лицам исчисляется по установленной формуле, а именно:

РАП = ¼(налоговая база х налоговая ставка)

Для каждого транспортного средства суммарный размер налогообложения устанавливается в индивидуальном порядке.

Обязанность по перечислению средств транспортного сбора аннулируется при возникновении определенных обстоятельств, предусмотренных нормами Налогового Кодекса.

Правовое регулирование

Транспортный сбор, который подлежит перечислению с собственников автомобилей и иных ТС, напрямую относится к региональному налогообложению.

По этой причине все его ключевые особенности регулируются не только Налоговым Кодексом, но и соответствующими региональными нормативно-правовыми актами.

В Налоговом Кодексе вопрос о начислении транспортного сбора закреплен за 28 главой, включая ст. 356-363, в которых подробно изложены:

• период перечисления средств;
• суммы, подлежащие к уплате.

Льготы относительно рассматриваемого налогообложения и процентные ставки определяются региональной исполнительной властью. К примеру, на территории Москвы был утвержден Закон № 33 от 2008 года.

К сведению — на регулярной основе ключевые законодательные акты. причем не только федерального, но и регионального уровня подлежат поправкам. Из-за чего рекомендуется уточнять сведения в местных отделения налоговых органов.

Лица, освобожденные от уплаты транспортного налога

Как отмечалось ранее, некоторые категории граждан на территории России оставляют за собой право рассчитывать на некоторые привилегии в вопросе транспортного налогообложения.

Чтобы исключить вероятность возникновения различного недопонимания с представителями территориальной налоговой службы, рассмотрим имеющиеся особенности подробней.

Категории граждан

В большей части регионов России от необходимости в уплате транспортного сбора освобождены такие категории лиц, как:

Ветераны и инвалиды ВОВ	В том числе ветераны труда и бывшие узники фашистских лагерей и гетто, вне зависимости от возрастной категории бывших заключенных
Герои России и СССР	В том числе лица, получившие Орден Славы
Недееспособные лица первой и второй группы	Вне зависимости от того, что именно стало причиной присвоения одной из категорий инвалидности
Ветераны и инвалиды	Получившие недееспособность во время участия в боевых действиях
Пенсионеры, при условии достижения ими 55-летия (для женщин) и 60-летия (для мужчин)	Соответственно и оформившие при этом государственное пенсионное обеспечение. Исключением являются пенсионеры, проработавшие на Крайнем Севере. Для таких лиц возрастная категория установлена на уровне 50 и 55 лет соответственно. К сведению — освобождение от уплаты транспортного налога пенсионеров во многих регионов закрепляет на местном уровне
Граждане, которые официально признаны пострадавшими по причине поучения радиации	Во время ликвидации аварии на Чернобыльской АЭС
Лица, которые принимали непосредственное участие в различных испытаниях	Причем не только ядерного, но и термоядерного оружия либо же ликвидировали последствия аварий на военизированных объектах страны
Один из родителей либо же законный представитель ребенка (опекун)	Официально признан инвалидом

Освобождение от налогообложения в полном объеме на транспортное средство многодетным семьям, а также недееспособным лицам (инвалидам различных групп) и пенсионерам в частности предоставляется исключительно при условии эксплуатации транспортного средства, мощность двигателя которого не больше 100 лошадиных сил.

В случае эксплуатации имеющегося в праве собственности транспортного средства, которое по мощности выходит за границы установленных лимитов, то налогообложение исчисляется только на мощность, которая превышает норму.

Помимо указанных категорий граждан от необходимости перечисления транспортного сбора дополнительно могут быть освобождены:

Лица, которые эксплуатируют транспортное средство	Мощность которого не превышает 70 лошадиных сил. Сведения о данном параметре можно с легкостью отыскать в свидетельстве о регистрации транспортного средства
Лица, транспортные средства которых числятся в угоне	Для возможности получения освобождения необходимо представить в налоговый орган справку от правоохранителей, что подтверждает данный факт

Говоря о том, освобождены ли пенсионеры от уплаты транспортного налога, то в данном случае нужно помнить — на федеральном уровне об этого ничего не сказано, но при этом местные органы самоуправления вправе давать им подобные льготы.

Список необходимых документов для оформления

Для возможности воспользоваться льготой в вопросе внесения транспортного сбора возникает необходимость подготовить и представить в налоговую инспекцию такие документы, как:

• национальный паспорт заявителя в формате оригинал + копия;
• ИНН;
• ПТС и свидетельство относительно постановки на регистрационный учет транспортного средства (дополнительно нудно будет приложить обязательно копии документов);
• документы, которые способны подтвердить право получения рассматриваемой льготы. К таковым принято относить пенсионное свидетельство, удостоверение ветерана боевых действий, справку из медицинского учреждения и так далее.

Для каждой отдельно взятой категории льготников предусмотрен свой пакет обязательной документации.

Дополнительно могут быть затребованы справки из учреждений, которые являются так называемыми “покровителями” категории, обладающей право претендовать на льготу.

К примеру, для многодетной семьи, возникает необходимость представить соответствующую справку из территориального органа социальной защиты населения, а для военнослужащих — из военного комиссариата.

С полным пакетом документов, который необходим в конкретном регионе проживания можно ознакомиться в местном подразделении налогового органа.

Куда можно обратиться

Вся без исключения документации с целью оформления рассматриваемой льготы в виде частичного либо полного освобождения от транспортного сбора должна быть предоставлена в территориальное представительство налогового органа.

Конкретные адреса расположений, в зависимости от региона проживания, можно отыскать на официальном сайте ФНС в интернете.

В Москве

В Москве процедура оформления льготы может быть инициирована исключительно через региональное отделение налогового органа.

Именно в этом ведомстве допускается возможность получить все необходимые консультации и сведения относительно правил оформления, а также передать уполномоченному лицу необходимую документацию.

Дополнительно необходимо обращать внимание на некоторые немаловажные особенности:

Допускается возможность формирования запроса в режиме онлайн	Через сайт государственных услуг
Можно доверить подачу документов уполномоченному лицу	Но при этом нужно будет составить на него доверенность

Одновременно с этим, в 2024 году механизм действий не был изменен и заключается в следующем:

Изначально необходимо удостовериться в наличии у гражданина права	Рассчитывать на получение льготы
После этого необходимо приступить к компоновке	Необходимой документации и к составлению соответствующего заявления
Вся без исключения собранная документация совместно с заявлением	Должна быть подано уполномоченному лицу налогового органа

На основании поданного заявления будет инициирована проверка поданных документов на предмет подлинности. После чего принимается соответствующее решение.

В СПб

На территории Санкт-Петербурга каких-либо особенностей не предусмотрено, из-за чего также есть возможность подать необходимую документацию:

Путем личного обращения	В структурное региональное подразделение ФНС
Сформировав соответствующий запрос на официальном сайте	Государственных и муниципальных услуг

После проверке предоставленных данных принимается решение о предоставлении льгот по транспортному сбору.

Видео: кто имеет льготы при оплате транспортного налога

К сведению — при необходимости жители Петербурга оставляют за собой право на обращение за консультациями в ФНС, что позволяет исключить вероятность получения отказа.

За какие машины не нужно платить

В соответствии с нормами налогового законодательства налогообложению не подлежат:

Весельные и моторные лодки	С мощностью двигателя не более 5 лошадиных сил
Легковые транспортные средства	Которые переоборудованы под индивидуальные запросы недееспособных лиц (для инвалидов)
Транспортные средства с мощностью двигателя до 100 лошадиных сил	Которые были куплены в социальной службе населения
Промышленные суда	—
Угнанные транспортные средства	При наличии открытого уголовного производства поданному факту. Обязательно для этого нужно налоговому органу представить соответствующую справку
Разновидности транспортного средства	Которые эксплуатируются исполнительными органами власти федерального уровня, благодаря которым можно решать поставленные задачи в военной сфере
А также водные и воздушные суда	Находящиеся на балансе компаний и так далее

Как видно, некоторые разновидности транспорта на законных основаниях освобождены от налогообложения.

Напоследок хотелось бы отметить — немало категорий граждан на территории России вправе рассчитывать на льготы.

Помимо федерального перечня региональные органы самоуправления могут расширять список лиц, закрепив местным законодательством.

Для уточнения необходимой информации рекомендуется обращаться в налоговый орган по месту проживания.