Что такое лизинг (простыми словами)

Не все законодательные положения со сложными формулировками понятны обычному гражданину. И нередко на просторах интернета задают вопрос, что такое лизинг простыми словами.

Опишем основные его особенности. Ведение предпринимательской деятельности невозможно осуществлять без лизинговых операций.

Но до сих пор многие люди мало что могут сказать о лизинге. Поэтому рассмотрим, в чем суть такого понятия, когда применяется, какие преимущества и как сделка оформляется.

Основные моменты

При нестабильном развитии экономики и возникновении кризиса закрывается доступ к кредитованию для многих лиц, ведущих предпринимательскую деятельность.

Поэтому снижается инвестиционная привлекательность определенных фирм и отраслей. В данном случае лизинг – один из немногих вариантов, когда возможно развивать бизнес.

При помощи финансовой аренды обновляется производственная база и расширяются основные фонды.

Необходимые термины

Чаще всего спрашивают, что такое лизинг автомобиля простыми словами. Лизингом называют вид финансовой услуги, при которой осуществляется передача имущественных объектов в долгосрочную аренду.

При этом есть право в дальнейшем их выкупать или возвращать. Бланк договора аренды можно скачать здесь.

При обычной аренде есть 2 стороны, а в данном случае можно говорить о возникновении и третьей (лизингодатель, лизингополучатель и продавец).  Каждая из сторон имеет свои права и обязательства.

Лизингодателем может быть физлицо или компания, что приобретает имущество и предоставляет лизингополучателю, основываясь на требования, что прописываются в контракте.

Лизингополучателем является гражданин или компания, что принимает объект контракта во временное пользование по установленной цене.

В роли продавца может выступать компания или гражданин, что передают имущество, основываясь на положения контракта о покупке-продаже.

Продавцом может быть дилер, риэлтерские организации, промышленные фирмы. Субъектом лизинга является лизинговая компания, что совершает сделки подобного плана.

В ней работают лица, что могут поддерживать объект в нормальном техсостоянии. Предмет лизинга:

• автомобили;
• различные виды промышленного оборудования;
• спецтехника;
• самолет;
• материальный фонд;
• компания.

Нельзя оформлять лизинговый договор для аренды такого имущества:

• объектов, что имеют военное предназначение;
• земельного участка или иного природного объекта;
• объекта, что не находится в обороте или имеет определенные ограничения;
• товара, что не имеет индивидуальной информации.

Лизинговая фирма и самостоятельно может определить ряд ограничений с учетом характеристики объекта и политики организации.

Обычно это такие параметры:

• показатели малой ликвидности имущества;
• страна, где лизинговый предмет произведен;
• возраст объекта;
• нижний предел стоимости сделки.

В чем его преимущества

Благодаря лизинговым операциям можно:

Купить дорогостоящий актив	Не выделяя из оборота большие деньги, поскольку не возникает необходимости в срочной проведении всей суммы платежа
Уменьшить риск	При владении активами
Сократить налог на имущественные объекты	Из-за быстрой амортизации лизингового предмета
Сократить базу	Что облагается налогом, поскольку платеж в данном случае считается производственными издержками
Гарантировать	Что техническое и сервисное сопровождение будет качественным
Формировать гибкие финансовые стратегии каждой стороны	Разработав оптимальные платежные схемы
Получить гарантию	Что продавец будет добросовестным
Свободно выбрать поставщика	И срок поставки оборудования

Лизинг является доступным для индивидуальных предпринимателей. Минусы таких сделок:

• сделку сложно провести с юридической точки зрения;
• возникает ряд дополнительных рисков финансового плана;
• цена объекта в итоге оказывается больше, чем при покупке в кредит;
• необходимо сразу внести предоплату, а она может составлять одну треть от всей суммы;
• нужно предоставить дополнительные гарантии и залог.

Нормативная база

Вся полезная информация о лизинге содержится в Федеральном законе, принятом правительством от 29.12.1998 № 164.

Актуальны также положения ст. 665—670 Гражданского кодекса России. Объекты лизинга рассмотрены в ст. 660 ГК.

Ведение учета операций по лизингу осуществляется в соответствии с Приказом от 17 февраля 1997 № 15.

Что нужно знать

Потребители, что собираются оформлять лизинговые договора, должны выбрать вид и марку объекта. Затем проходят переговоры с производителями.

Оговаривают, как будет осуществляться поставка. Потребитель также извещает изготовителя о желании купить объект.

Документальное оформление

Если покупка будет одобрена, стороны составляют лизинговый договор, уведомляя об этом производителя. Бланк соглашения можно скачать здесь.

Далее лизинговым предприятием и производителем составляется договор покупки-продажи. Когда объект будет готов, покупатель его примет и получит в пользование.

Когда лизинговое имущество передается, стоит подготовить акт приемки-передачи.

Если объект не будет возвращаться, то для перехода права собственности составляют еще один акт приема-передачи.

Акт может быть произвольным или подготовленным по форме ОС-1, 1а, 1б (согласно Постановлению Госкомстата Российской Федерации от 21.01.2003 № 7).

На полученные объекты основного фонда открывается отдельная инвентарная карточка (ОС-6). Стоит закрепить в учетной политике формы, что будут применимы.

Документальное оформление будет осуществляться в 2 этапа. Сначала готовят:

Заявку	На предоставление объекта в лизинг
Образец заключение лизингодателей	Где будет сказано, что технический проект эффективен
Заказ-наряд лизингодателей	Что адресуется поставщикам для производства и отгрузки лизингового объекта

Потом идет подготовка:

• лизингового соглашения;
• договора покупки-продажи;
• акт приема-передачи.

Договор должен содержать такие данные:

• предмет, правила, в соответствии с которыми будет осуществлена поставка;
• плата и ее периодичность;
• указание нюансов учета имущества;
• правила получения права собственности на объект;
• выкупная стоимость;
• срок действия соглашения;
• штраф в случае нарушения своих обязательств и т. д.

Чем отличается

Как компаниям, так и гражданам стоит обдумать, что выгоднее – лизинг, аренда или кредит. Рассмотрим основные различия, знание которых поможет принять правильное решение.

От аренды

При аренде объект передается для пользования и временного владения за определенную плату. Аренда может быть разной длительности – год и больше (с возможностью продления соглашения).

Если договор не пролонгируют, что имущественный объект стоит вернуть арендодателю.

И лизинг, и аренда – форма отношений финансового плана, когда объект передается другой стороне для пользования. Но главное отличие в том, что при лизинге объект выкупается, а при аренде – нет.

Договор лизинга составляют на длительное время, и при этом лизингополучателем будет являться одно лицо.

Представим отличия в виде таблицы:

Аренда	Лизинг
Сделка является краткосрочной	Договор действует длительное время
Возможно арендовать землю	Земельный участок не может быть предметом лизинга
Лицо должно вернуть объект после окончания срока действия соглашения	Лицо выкупает объект

От кредита

Кредит – отношения экономического характера, при которых кредиторы передают права собственности на определенный вид ценностей заемщикам при соблюдении некоторых условий возврата и передачи денег за использование.

Стороны сделки – финансовая фирма, что выдаст деньги, и заемщики. Последние должны выплачивать стоимость объекта и процент за использование в оговоренный срок.

Какие отличия кредита и лизинга:

Кредит	Лизинг
Является передачей права собственности	Является видом аренды с последующим переходом права собственности при выкупе
Предмет – деньги, недвижимое или движимое имущество, товар	Предмет – основные фонды
Финансы при займе обязательно возвращаются эквивалентно цене товара	Права собственности на фонд могут быть за лизинговой фирмой
Оформить ссуду можно при подаче пакета определенных документов, что станут доказательством платежеспособности	Возможен даже в том случае, когда вы являетесь финансово несостоятельным
Принятие решения длится 2 недели	Решение принимается в течение 2 и менее дней
Необходимо представление большого количества справок	Простое и скорое оформление
Когда будет сделан первый взнос, права собственности переходят к заемщикам	Права собственности останутся за лизингодателем, пока не окончится срок действия договора

Что такое возвратный лизинг простыми словами

Возвратный вид лизинга является удобный инструментом при пополнении оборотных средств. При этом продается имущество и затем составляется лизинговый договор на него же.

Предметом соглашения не будет изменено фактических собственников. Объект остается во владении лизингополучателей.

Видео: законодательная база лизинга

Посредники же в лице лизинговой компании платят оговоренные суммы в счет покупки объектов, а также возмещают их за счет платежей по лизингу.

Рассмотрим суть возвратного лизинга. Лизинг используют, если в компании не хватает оборотных средств, но на балансе имеется ценное оборудование.

Его применяют в производстве, а значит, в продаже нет смысла. Понятие возвратного лизинга подразумевает своеобразное кредитование с залогом.

При возвратном лизинге придерживаются такой схемы:

Сразу заключают контракт о покупке-продаже	В соответствии с которым платят установленную цену имущества, а также лизинговое соглашение, в соответствии с которым приобретенный объект будет передан его продавцу. Затем между лизингополучателями и лизингодателями будут действовать взаимоотношения по лизинговому контракту
Лизингополучателем возвращается полученная сумму от лизинговой организации и установленная комиссия	После того, как срок действия договора будет окончен, по номинальным остаточным ценам возвращается проданный объект (даже если контракт лизинга продлевается)

Как результат, финансирование фирмы будет обеспечено, так как и прибыль покупателя за счет разницы суммы платежей по лизингу и оплаты по договорам покупки-продажи.

Привлечение инвестиций через возвратный тип лизинга осуществляется не так сложно, как оформление кредита в банковском учреждении.

Чтобы заключить контракт, не нужна документация, что собирается при работе с банком. Не требуется и предоставление бухгалтерской отчетности.

Применяют возвратный лизинг, чтобы снимать с баланса объекты, которые и далее будут использоваться.

Стоит учесть один момент – при возвратном лизинге также платятся налоги. Когда имущественный объект продается, налоговые обязательства исполняет лизинговая фирма.

Поэтому налоговая служба может заподозрить предприятие в уменьшении налоговой нагрузки без наличия на то оснований.

Противозаконной считается сделка, когда неоправданно отсрочено платежи по контракту покупки-продажи и применено альтернативные способы оплаты.

Уполномоченный орган также заинтересуется сделками, если лизинговый платеж не компенсирует цену объекта, учитывая налоги.

Поэтому использование возвратного лизинга, чтобы оптимизировать суммарную налоговую нагрузку, является затруднительным.

И проверяющие органы будут тщательно следить за законностью сделки. Особенное внимание уделяется сделкам, что заключены между компаниями, которые имеют какие-то связи друг с другом.

При возвратном лизинге удобно привлекать инвестиции. Хотя в данном случае не обойтись без профессионального юридического сопровождения.

Итак, мы рассмотрели основные особенности лизинговой сделки. Как видите, лизинг отличается от аренды и кредита. Он имеет свои плюсы и минусы, о которых стоит помнить.

И, чаще всего, он оказывается более выгодным, чем кредит, как для лизингополучателей, так и для лизингодателей.