Гражданам и организациям, которые имеют в собственности транспортные средства, важно следить за изменениями в законодательстве и знать, как рассчитать транспортный налог на авто.
Каждый владелец автомобиля должен вносить сумму данного налога в бюджет государства. В стране есть множество сторонников данного налога, а также тех, кто его всяческими методами пытается отменить.
В данной статье рассмотрим целесообразность уплаты транспортного налога, как произвести расчет налога на авто онлайн (транспортного) в 2024 году, какими нормативными следует руководствоваться в данном вопросе.
Общие аспекты
Сегодня большинство граждан владеют личными средствами передвижения различной стоимости. Такой транспорт требует определенных расходов, в том числе вносить ежегодно сумму налога на авто в государственный бюджет.
В этом разделе рассмотрим понятие транспортного налога, для чего он нужен и как рассчитывается, а также какими законами регулируется в 2024 году, рассмотрим последние изменения в ставках и коэффициентах.
Что это такое
Транспортный налог представляет собой региональный налоговый платеж с граждан и организаций, которые владеют зарегистрированным транспортным средством, которое выступает объектом налогообложения.
В РФ с 2014 года в случае приобретения автомобиля владелец обязан самостоятельно уведомить налоговый орган о необходимости начисления ему транспортного налога.
Нет необходимости ожидать официального уведомления от налоговой инспекции.
Сообщить о приобретении необходимо также в силу того обстоятельства, что в случае скрытия данного факта и уклонения от предоставления данных об авто на владельца будут наложены штрафные санкции.
Размер штрафа составит 20% от регламентированной налоговой ставки на конкретную категорию автомобиля.
Ставка транспортного налога определяется несколькими факторами:
- мощность мотора (количество лошадиных сил);
- вес авто;
- год производства.
Исходя из этих данных, мощный кроссовер или внедорожник потребует внесения в бюджет более значительной суммы налога, чем маленькая машина.
При необходимости расчета транспортного налога можно воспользоваться налоговым калькулятором в режиме онлайн. Для этого необходимо ввести значимые параметры вашего автомобиля.
Отдельным фактором, который влияет на сумму налога, выступает класс авто. Так, налог на «Ладу» будет существенно меньше налога на «Мерседес» последней модели.
Отдельные граждане и депутаты считают данный параметр спорным, поскольку часто сложно определить класс транспортного средства. Однако на сегодняшний день законодательство в данном пункте неизменно.
Сумма налога варьируется в зависимости от региона РФ, где транспортное средство зарегистрировано. Поскольку в каждом регионе действуют отдельные тарифы и налоговые ставки.
С какой целью рассчитывается
В соответствии с ключевой целью транспортного налога, он необходим для того, чтобы в бюджет от населения поступали средства, за счет которых правительство будет улучшать состояние дорожного покрытия по всей территории страны и дорожную инфраструктуру.
Однако если принять во внимание практическую и фактическую сторону данного вопроса, то система выглядит иногда спорно и нецелесообразно.
Ведь часто пожилые граждане, имеющие в собственности старый автомобиль, должны вносить сумму транспортного налога на аналогичных основаниях с остальными автовладельцами.
Однако такие граждане очень редко выезжают на своем автомобиле на протяжении года, в основном используя авто для поездок на дачные участки.
Дополнительно ко всему собственник транспортного средства также оплачивает в государственный бюджет еще один налог, который уже заложен в цену автомобильного топлива различных категорий.
Имеется в виду акциз, вследствие которого на территории РФ сложилась ситуация с двойным налогообложением транспортных средств.
Некоторые депутаты и граждане высказывают недовольство тем фактом, что собственники авто вносят в качестве налогов только часть средств, которые направляются на усовершенствование дорог и инфраструктуры, остальная часть направляется от реализации бензина и дизельного топлива.
Вследствие этого были внесены законопроекты касательно отмены транспортного налога и возложения всей налоговой нагрузки на продажу топлива, однако в 2024 году данный закон еще не принят.
В случае его принятия система станет более понятной и целесообразной, поскольку налог будут платить фактически только те автовладельцы, которые постоянно используют свое транспортное средство.
Правовая база
Процедура расчета и уплаты транспортного налога в 2024 году регулируется такими нормативными актами:
- ФЗ от 24.07.2002 N 110-ФЗ;
- НК РФ,
Стандартная процедура исчисления транспортного налога прописана в ст. 362 НК РФ, а также в отдельных региональных законодательных актах.
Существующее законодательство указывает, что сумма налога на авто в 2024 году по субъектам РФ не может отличаться от стандартной общегосударственной ставки более чем в 10 раз в сторону уменьшения или возрастания.
Как рассчитать налог на авто онлайн бесплатно
В данном разделе рассмотрим таблицу налоговых ставок, которые действуют в РФ в 2024 году, разберемся в формулах для расчета транспортного налога на примерах.
Образец заполнения товарного чека для ИП при УСН по форме, читайте здесь.
А также ознакомимся с особенностями расчета налога на роскошные авто, суммами налогов и сроками их внесения в Москве и Санкт-Петербурге.
Ставки на лошадиные силы (таблица)
Ставки транспортного налога устанавливаются региональными нормативными актами в соответствии с количеством лошадиных сил, тягой мотора и прочими техническими параметрами.
Рассмотрим таблицу стандартных ставок транспортного налога для РФ, региональные ставки могут варьироваться в определенных пределах от указанного размера:
| Легковые авто (с каждой лошадиной силы) | Ставка налога, руб. |
| до 100 л.с. | 2,5 |
| 100 л.с. — 150 л.с. | 3,5 |
| 150 л.с. — 200 л.с. | 5 |
| 200 л.с. — 250 л.с. | 7,5 |
| Более 250 л.с. | 15 |
Данный параметр указан в техпаспорте автомобиля, следует ориентироваться при расчете транспортного налога именно на эту точную информацию.
По какой формуле вычислить
Подробное исчисление транспортного налога на автомобили осуществляется на основании ст. 362 НК РФ. Также в данной статье расписан порядок внесения налога и сроки.
Так, в каждом отдельном регионе и автономном округе РФ указаны промежуточные сроки по сдаче отчетности, и по окончании каждого квартала необходимо вносить авансовые платежи, а остаток налоговой суммы выплачивается по окончании отчетного года.
В случае, когда отчетные кварталы не предусмотрены, тогда вся сумма транспортного налога вносится в бюджет единоразово в конце отчетного года.
Расскажем вам, как правильно и грамотно осуществить расчет транспортного налога на авто в собственности.
Для этого предусмотрено два способа — стандартная схема расчета и с использованием повышенных коэффициентов для роскошных автомобилей.
Если гражданин является владельцем автомобиля бизнес-класса или представительского авто, тогда он обязан при расчете использовать повышающие коэффициенты, или они называются налогом на роскошь.
Такие увеличенные ставки применяются для дорогих роскошных и эксклюзивных автомобилей.
В случае стандартной ставки автовладельцу необходимо умножить налоговую ставку из таблицы на количество лошадиных сил:
Если автомобиль пребывает в собственности менее года, или же приобретена недавно, тогда понадобится еще рассчитать
КМВ, или число календарных месяцев, на протяжении которых собственник пользуется автомобилем. Тогда формула такова:
На сегодняшний день нет необходимости производить расчеты самостоятельно, ведь существует множество сервисов и сайтов, где представлен калькулятор транспортного налога.
Необходимо лишь указать значимые технические параметры авто, и система посчитает вам необходимую сумма транспортного налога к уплате за отчетный период. Сумма и схема расчета может варьироваться по регионам РФ.
В случае необходимости внесения промежуточных авансовых платежей в некоторых регионах рассчитывается транспортный налог таким образом:
Остаток суммы вносится по результатам года и вычисляется так:
Далее рассмотрим расчет налога на авто на простом примере.
Примеры расчетов
К примеру, гражданин владеет легковым автомобилем мощностью 135 л.с. Ставка на автомобили с такой мощностью двигателя в 2024 году составляет 3,5 руб./л.с. (до 200 л.с. включительно).
Рассчитываем сумму годового транспортного налога таким образом:
Данную сумму налога гражданин должен внести в бюджет.
Если на роскошный автомобиль
На государственном уровне разработан перечень роскошных автомобилей со стоимостью более 3 млн. рублей, транспортный налог на такие транспортные средства рассчитывается с учетом увеличенного коэффициента.
В соответствии с новым перечнем, список дорогих автомобилей был увеличен по сравнению с предыдущим годом.
В 2016 в перечне было 425 моделей авто, а в 2020 в такой список уже входит 708 моделей. Наибольший рост наблюдался в категории транспортных средств стоимостью от 5 до 10 млн. рублей, сейчас в данную категорию входит 238 авто.
Увеличенные коэффициенты и ставки начали применяться в отношении таких автомобилей с 1 января 2014 года.
Видео: расчет транспортного налог
Коэффициент определяется, исходя из цены автомобиля, а также года его производства. Для транспортных средств ценой 3-5 млн. рублей размер увеличивающего коэффициента составляет 1,1-1,5.
Для категории авто в ценовой категории 5-10 млн. рублей предусмотрен коэффициент 2, а для более дорогостоящих авто – ставка налога множится на 3.
Установленные сроки внесения платежа (Москва, СПб)
Налоговым периодом по внесению в бюджет транспортного налога считается календарный год.
Отчетными периодами для юридических лиц являются кварталы, в некоторых регионах и краях необходимо вносить авансовые платежи по кварталам в установленные региональными властями сроки.
Организации в Москве и области обязаны внести средства по транспортному налогу до 5 февраля следующего года за отчетным налоговым периодом.
То есть за 2020 год необходимо внести сумму налога до 5 февраля 2020 года. В Москве на протяжении отчетного года авансовые платежи по налогу на авто не предусмотрены, вся сумма вносится единоразово по завершению отчетного года.
Также для Москвы действует отдельное правило, согласно которому налог вносится в целых рублях, копейки должны быть округлены.
В Санкт-Петербурге внесение транспортного налога регулируется законом от 04.11.2002 N 487-53, который устанавливает ставки, сроки внесения в бюджет и процедуру оплаты.
Налог и предусмотренные авансовые платежи вносятся по адресу регистрации автомобиля.
Отчетными периодами считаются кварталы. Внесение всей суммы транспортного налога за отчетный год необходимо до 10 февраля следующего года.
Какой бизнес можно открыть в маленьком городе с минимальными затратами, читайте здесь.
Какой бизнес можно открыть с минимальными вложениями, смотрите здесь.
В 2020 году продолжает действовать транспортный налог на автомобили для граждан и организаций, однако продолжаются разговоры в отношении его отмены на законодательном уровне и оплаты только налога на топлива.
Однако пока данный законопроект не принят, поэтому за текущий год необходимо будет внести сумму транспортного налога.
Рассчитать размер налогового платежа можно самостоятельно, или воспользовавшись услугами онлайн калькуляторов.
Необходимо тщательно подойти к вопросу расчета и оплаты налога на автомобиль, поскольку в случае его неуплаты на вас могут быть наложены существенные штрафные санкции.