В статье пойдет речь о заявлении на налоговый вычет на ребенка. Кто вправе претендовать на это, как выглядит бланк, и как правильно его заполнить – далее.
В соответствии с действующим законодательством, у каждого сотрудника с детьми имеется возможность получить налоговый вычет. Как его оформить?
Основные моменты
У каждого гражданина имеется право получить от государства определенные льготы по налогообложению. Один из них – вычет на ребенка.
На размер его влияют определенные факторы. Отличается перечень требуемой документации, необходимой для получения права на вычет.
Законодательством определен порядок начисления в соответствии с возрастом ребенка, состоянием его здоровья. Предусмотрены и правила для опекунов и попечителей малыша.
Чтобы появилось такое право, заявитель должен соблюдать определенные условия:
| Возраст детей | Меньше 18 лет. Если больше, то обязательно обучение на дневном стационаре. Право на вычет появляется с момента появления малыша на свет |
| Размер заработной платы родителей | За год прибыль не должна превышать 350 тысяч рублей. В случае превышения нормы льготу переносят на следующий год |
| Наличие официального трудоустройства | Заявитель должен быть налогоплательщиком, то есть иметь официальное место работы. Безработным и индивидуальным предпринимателям (работающим по ЕНВД) вычет не предоставляется |
Если детей несколько, то заявление составляется одно на двоих. Для получения положенной льготы необходимо предоставить работодателю заявление и документы.
К обязательным справкам относится копия свидетельства о рождении. В дополнительный пакет документов входит:
- решение суда об усыновлении или оформлении опекунства;
- справка из ВУЗа (если ребенок учится);
- справка о группе инвалидности (при наличии);
- заявление от второго родителя в случае его отказа от льготы;
- подтверждение воспитания ребенка в одиночку;
- свидетельство о браке;
- справка 2-НДФЛ – для тех, кто трудоустроился недавно.
В законодательстве отсутствуют прямые указания на периодичность предъявления справки с места учебы.
Главное – подтвердить факт обучения. Сотрудники бухгалтерии организации вправе потребовать справку дважды – в начале календарного и учебного года.
Получить деньги можно несколькими способами:
- одновременно с заработной платой;
- в налоговом органе по месту проживания.
Работодатель обязуется подать документы в налоговую службу, рассчитать и начислить положенные выплаты. По отношению к сотрудникам он выполняет обязанности налогового агента.
Все свои действия начальник осуществляет на основании сведений, предоставленных сотрудником.
Если работодатель исполняет свои обязанности добросовестно, а позже выясняется, что работник предоставил неверные данные, ответственность несет именно он.
Налоговый вычет на малышей начислят в начале года. При этом не важно, в каком месяце подавалось заявление.
Если ребенку в нынешнем году исполняется 18 лет, и он не обучается на дневном отделении, то вычет положен ему до конца года, независимо от месяца рождения.
Сумма вычета – на первенца и второго ребенка по 1400 рублей, на третьего и дальнейших – 3 тысячи рублей.
На ребенка с ограниченными способностями сумма вычета достигает 6 тысяч рублей (в случае опекунства или попечительства) и 12 тысяч рублей (для законных родителей или усыновителей).
Вычет на ребенка-инвалида суммируют с обычным детским. Льгота не предоставляется в таких случаях:
- если родитель ведет домашнее хозяйство и не имеет официального места работы;
- заявитель числится в центре занятости;
- уплачивает налоги, но система обложения налогами не предусматривает выплату НДФЛ;
- заявитель не резидент Российской Федерации.
Также не удастся оформить вычет на ребенка, который вступил в брак до совершеннолетия. Правила, позволяющие применить вычет по НДС не только в период возникновения права на него, но и позже, касается не всех вычетов.
Порядок предоставления вычета производится по дате рождения детей. То есть, первым будет самый старший, независимо от того, выплачивался на него вычет или нет.
Если у работника имеются близнецы, то он самостоятельно определяет их очередность.
Определения
| НДФЛ | Налог федерального уровня, которым облагают доходы физических лиц |
| Вычет по НДФЛ | Та часть заработной платы, на которую не начисляют подоходный налог. Это сумма, которую устанавливает законодательство с целью снизить налоговую базу. Предоставляется родителям, усыновителям или одному из них в двойном размере |
| Заявление на вычет на ребенка | Вид документа, при помощи которого плательщик налогов в письменном виде просит выплатить ему денежную компенсацию, которая по закону полагается физическим лицам, имеющим ребенка (или нескольких детей) |
Кто может получить
Каждый месяц получать вычет имеет право:
- любой из родителей, состоящий в официальном браке;
- разведенный либо неженатый;
- муж (жена) родителя;
- усыновитель, опекун, попечитель;
- любой из приемных родителей, при условии, что их двое.
Если у ребенка один родитель, то он вправе получить двойной вычет. Применять его можно до момента заключения брака. Право на льготу имеется до того момента, как ребенок достигнет 18 лет.
Также это право продлится до 24 лет, если ребенок учится на дневном отделении – не важно, платно или бесплатно. Также это касается и зарубежных высших учебных заведений.
Вычет на ребенка будет предоставляться до тех пор, пока прибыль налогоплательщика не превысит 350 тысяч рублей за год. Если эта сумма выше, вычет не предоставляется.
На двойной вычет могут рассчитывать следующие категории граждан:
| Мать-одиночка | Которая родила малыша без мужа – в свидетельстве о рождении отец не указан, заявление в ЗАГС от родителей не подавалось |
| Единственный усыновитель (мужчина либо женщина) | Который не состоит в браке |
| Вдова | Вдовец |
| Родитель (в браке или нет) | Если второй родитель отказался от получения вычета из своей заработной платы |
После развода женщина не считается одиночкой.
Действующие нормативы
Основной нормативный акт, регулирующий вопрос начисления вычета, — Налоговый кодекс. Согласно 218 статье (пункт 1) Налогового кодекса, доходы физических лиц, которые облагаются налогом по страховой ставке 13%, можно уменьшить за счет налогового вычета.
В статье 219 НК говорится, что родители ребенка, который учится, имеют право претендовать на налоговый вычет.
В соответствии с 231 статьей (пункт 1) Налогового кодекса, если человек ранее не использовал право на вычет, то он вправе обратиться за ним не позднее 3 лет с окончания того года, за который он желает получить вычет.
Как составить образец заявления формы 1П на замену паспорта при смене фамилии, читайте здесь.
Порядок подачи документа
Чтобы получить вычет на ребенка, необходимо придерживаться следующих действий:
| Пишется заявление | На имя работодателя с просьбой предоставить вычет на ребенка (детей) |
| Подготавливаются ксерокопии документов | Которые подтверждают право на получение вычета |
| Обращение к работодателю | С заявлением и документацией |
Если плательщик налогов трудится у нескольких работодателей, то вычет можно будет получить только у одного из них.
Если работодатель в течение года не предоставил вычет или выплатил его не в полном объеме, то налогоплательщик имеет право получить его во время сдачи налоговой декларации по НДФЛ.
Порядок действий при этом таков:
- Заполняется налоговая отчетность в конце года.
- В бухгалтерии берется справка с места работы о сумме начисленного и удержанного налога.
- Подготавливаются копии документов, дающие право на получение вычета.
- В налоговую инспекцию сдаются декларация и документы.
Если в поданной декларации начислена сумма налога на возврат, в налоговую службу подается заявление на возврат этого налога. Во время сдачи копий документов необходимо иметь при себе и их оригиналы.
Как правильно составить бланк
Бланк составляется в произвольной форме, законодательство не предусмотрело стандартную форму заявления.
В бланк необходимо включить следующие пункты:
- реквизиты агента по налогам и его представителя – наименование организации, должность руководящего лица, его фамилия, имя и отчество;
- данные заявителя – должность, фамилия, имя и отчество;
- название бумаги и ее заголовок;
- сам текст;
- перечень прилагаемой документации;
- дата подачи;
- подпись.
С образцами заявлений на стандартные налоговые вычеты на детей можно ознакомиться здесь.
Образец заполнения заявления на налоговый вычет ребенку
Форму текста разрешено делать свободной, но в нее необходимо внести как можно больше информации о размере налоговой льготы, числе и возрасте детей.
В тексте заявления изложить следующие сведения:
| О личных данных ребенка (детей) | Возраст, номер свидетельства о рождении. Перечислять необходимо детей всех возрастов, чтобы работодатель смог правильно исчислить размер налоговой льготы |
| О размере вычета | В отношении тех детей, на которых распространяется данное право |
| О списке документов | Прилагаемых к заявлению |
| О ссылке на статью | Которая дает право получить вычет |
Также в заявлении излагается просьба предоставить вычет на ребенка. Направляется заявление руководящим лицам организации. Заверяется текст подписью и датой.
Заявление подается 1 раз, каждый год составлять новое нет необходимости. Повод для составления нового заявления – рождение еще одного ребенка или смена места работы. Допускается письменный формат и электронный.
Видео: заполнение декларации 3-НДФЛ
Образец заявления на налоговый вычет на ребенка-инвалида можно посмотреть в налоговой службе или в интернете.
Заявление необходимо хранить в бухгалтерии предприятия в продолжение всего срока действия льготы. В случае увольнения работника либо прекращения права на вычет заявление помещают в архив и хранят 75 лет.
В какие сроки нужно обратиться
Заявление подают тогда, когда у работника появляется право на детский вычет. Если сотрудник только устраивается на новое место работы, то он оформляет заявление в момент трудоустройства.
Подают заявление по мере необходимости. Просьбу о получении вычета выражают до окончания календарного года.
В противном случае подается оно в налоговую инспекцию. Право использовать вычет предоставляется по желанию:
- средства выплачивают не после составления заявления, а после подачи документов;
- вычет предоставят только при наличии заявления в письменном виде;
- вычет могут выплатить в месяц рождения малыша;
- выплачивают деньги ежемесячно.
В случае пропуска сроков вычет за предыдущие периоды можно будет получить в налоговой службе.
Про пособия по беременности и родам безработным мамам, читайте здесь.
Про пособия на детей в Ростове-на-Дону, смотрите здесь.
Таким образом, каждый родитель, который уплачивает налоги, может рассчитывать на получение вычета на ребенка (детей).
Такое право появляется у них с момента рождения малыша. Получить выплату можно у работодателя или в налоговой инспекции.
В случае перехода от одного работодателя к другому у гражданина не теряется право на вычет – в таком случае составляется новое заявление.
Обязанность по выплате вычета лежит на работодателе. Субсидия эта имеет заявительный характер и применяется по просьбе сотрудника.
Если право на вычет прекращается, заявитель обязан оповестить об этом сотрудников бухгалтерии или налоговую службу. В противном случае возникнет переплата, которую лицо обязано будет выплатить из собственного кошелька.