Зная, как правильно заполнить 3-НДФЛ на налоговый вычет за покупку квартиры в 2024 году, можно исключить вероятность получения отказа от сотрудников налогового органа.
В случае приобретения недвижимости у налогоплательщика возникает юридическое право на оформление имущественного вычета.
Благодаря этому право есть возможность вернуть уплаченные налоги в казну государства. Рассмотрим подробней порядок и особенности его оформления в 2024 году.
Основные моменты
В соответствии с правилами российского законодательства, правом на оформление возврата уплаченных ранее средств обладают все без исключения официально трудоустроенные граждане, поскольку именно они вправе предоставить 3-НДФЛ.
Одновременно с этим, встречаются ситуации, при которых налоговый орган оставляет за собой право ответить отказом на оформление рассматриваемого вычета.
В большинстве случаев речь идет о тех ситуациях, при которых покупатель недвижимости, к примеру, квартиры, и продавец обладают между собой родственными связями.
Условия для получения
Следует помнить о том, что на уровне законодательства порядок предоставления налогового вычета определяется ст. 220 Налогового Кодекса РФ.
Согласно указанному нормативно-правовому акту, налоговый вычет может быть оформлен в нескольких случаях, а именно:
В случае приобретения жилой недвижимости на персональные сбережения и на сумму | Которая не превышает 2 миллиона рублей |
Жилплощадь были приобретена в ипотеку | А ее суммарная стоимость не превышает 6 миллионов рублей |
В каждом случае, граждане вправе рассчитывать на 13% от размера оплаченного НДФЛ. При этом сама площадь приобретаемого жилья не ограничивается какими-либо стандартами.
Помимо этого необходимо обращать внимание на то, что использование налогового вычета возможно только 1 раз в течении всей жизни.
К примеру, если в планах граждан имеется приобретение иной жилой недвижимости, стоимость которого будет выше, то рекомендуется не торопиться с оформлением вычета. Лучше его потом оформить, после следующей сделки.
Согласно нормам российского законодательства, процедура оформления налогового вычета распространяется на такую недвижимость, как:
- квартиры;
- и частные дома.
Об этом нужно помнить, чтобы исключить вероятность возникновения недопонимания с налоговым органом.
Список необходимых документов
Согласно нормам российского законодательства оформление и начисление налогового вычета осуществляется на основании поданного лично соответствующего заявления претендентом.
Кроме того, в структурное подразделение налогового органа нужно будет в обязательном порядке представить пакет документов, в который входит:
Копия идентификационного номера | ИНН |
Документальное подтверждение получения доходов заявителем | В данном случае нужно оформить справку по форме 2-НДФЛ у своего непосредственного работодателя. Если их несколько, то такая бумага формируется у каждого из них |
Копию договора купли-продажи | Предоставляется с целью подтверждения совершенной сделки |
Копии платежной документации | Которая способна подтвердить понесенные затраты на приобретение недвижимости |
Сформированную выписку из реестра | О том, что был факт регистрации прав собственности на приобретенное имущество |
Сформированную надлежащим образом налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ за истекший отчетный календарный год | Стоит заметить, что в том случае, если требуется оформить возврат за прошлые отчетные периоды, то нормами законодательства РФ можно вернуть налог за 3 года, но потребует указание соответствующей информации о таком сроке |
Составленное надлежащим образом заявление с отображением реквизитов расчетного банковского счета | На который в дальнейшем будет произведено перечисление средств |
Дополнительное составленное должным образом заявление с отображением реквизитов работодателя | В том случае, если в планах имеется оформление возврата таким образом, что из положенной заработной платы не был удержан налог |
В последнем случае, на руки заявителю будет предоставлено уведомление, которое подлежит обязательной передаче в бухгалтерский отдел по месту официального трудоустройства.
Правовое регулирование
Основным нормативно-правовым документом в случае оформления налогового имущественного вычета принято считать Налоговый Кодекс РФ.
Порядок увольнения по собственному желанию без отработки по новым поправкам в 2024 году, читайте здесь.
В частности рекомендуется ссылаться на нормы статьи 220 НК РФ, в которой подробно изложены условия получения рассматриваемого вида вычета.
Как заполнить 3-НДФЛ на налоговый вычет за покупку квартиры
Согласно требованиям налогового законодательства допускается возможность заполнить рассматриваемую декларацию:
- собственноручно;
- через интернет — с помощью специализированных сервисов;
- путем использования специализированного программного обеспечения.
Категорически запрещается допускать какие-либо исправления в готовом документе. Помимо этого не допускается возможности скреплять листы, поскольку это может повлечь за собой нарушение чтения, в частности имеющихся специализированных штрих-кодов.
Все без исключения суммы должны быть указаны только в отечественной валюте — в рублях. Размер, который меньше 50 копеек должен быть снижен до целого рубля.
Если же значение больше 50 копеек, то округлять нужно в большую сторону. Все имеющиеся затраты должны быть подтверждены документальным образом.
Допускается возможность распечатывать листы исключительно с одной стороны. Помимо этого нужно помнить:
Заполнять нужно исключительно те графы | Которые являются обязательными к получению налогового вычета |
При заполнении бланка ручным способом | Можно использовать ручку с синим или черным цветом. Крайне важно аккуратно указать текстовые сведения, рекомендуется — печатными либо заглавными буквами. В данном случае заполнение должно начинаться с левой стороны и продвигаться вправо. При отсутствии сведений для занесения в какое-либо поле — обязательно ставится прочерк |
В процессе формирования декларации без применения специального компьютерного программного обеспечения | Числовые значения подлежат выравниванию по последнему, являющемуся правому, полю. Соответствующие прочерки в пустых строках в данном случае нет необходимости ставить. Обязательно нужно использовать шрифт Courier New с 16 или 18 кегелем |
Помимо этого не стоит забывать о том, что рассматриваемая декларация формируется в нескольких экземплярах:
Один из них | Подлежит передаче в структурное подразделение налогового органа |
Второй экземпляр с соответствующей пометкой от должностного лица | Налогового органа должен оставаться у налогоплательщика |
Каждая отдельно взятая страница, в случае передаче по почте России декларации должна быть заверена не только подписью составителя, но и нотариального органа.
Руководство по составлению документа
По причине того, что без предоставления декларации, составленной в надлежащем виде, вернуть налоговый вычет не представляется возможным, требуется со всей ответственностью подойти к данной процедуре.
Сам документ включает в себя немало страниц, но гражданам нужно уделить внимание только некоторым из ним.
Процедура, хоть и непростая, но не влечет за собой каких-либо сложностей, из-за чего под силу многим налогоплательщикам. Но в случае опасений допустить ошибку, рекомендуется обратиться за помощью к квалифицированным специалистам.
Видео: декларация 3-НДФЛ для имущественного вычета
Помимо этого не стоит забывать о том, что на официальном портале ФНС находятся в открытом доступе специальные программы, которые оказывают существенную помощь гражданам.
Итак, в соответствии с правилами российского законодательства, гражданам нужно будет заполнить:
- титульный лист;
- 1 раздел;
- 2 раздел;
- а также листы А, Д1 и Е1.
В случае отчисления взносов на накопительную часть пенсионного обеспечения в рамках действующей программы “1000 на 1000”, то дополнительно нужно заполнить и лист Е2.
На титульном листке необходимо указывать | Сведения о самом налогоплательщике, а также налоговом периоде, за который формируется документ и дополнительно указать полное наименование органа, в которой подлежит дальнейшей передаче.К его заполнению нужно отнестись со всей ответственностью — ИНН указывается из соответствующего свидетельства, а личные данные — из национального паспорта |
Нумерация корректировки в случае первоначальной подачи | Отображается значением “0”, после этого цифра идет на повышение — если сведения были уточнены и нужно представить корректировку. Дополнительно нужно проставить: Код периода — 34 Налоговый отчетный период — Год, за который осуществляется возврат |
Код структурного подразделения налогового органа | Необходимо уточнить на их официальном сайте либо же путем личного обращения |
Кодировка категории налогоплательщика | Является трехзначным и для многих имеет значение 760, в случае с ИП — 730 |
В нижней части страницы | Возникает необходимость указать число страниц в самой декларации и сопровождающей документации. После этого проставляется дата формирования документа и подпись составителя |
В первом разделе | Отображается итоговая сумма удержанного налога за отчетный календарный год, которую сотрудники налогового органа должны вернуть. В данном случае нужно поставить в строку 010 кодовое значение “2”, что означает возврат из бюджета |
Во втором разделе осуществляется вычет базы |
Из которой подлежит удержанию 13% и сам размер насчитанного налога. обязательно нужно указывать доходы из справок, которые оформлены у работодателя. Из них же следует взять размер перечисленного в казну НДФЛ и занести в строку 080. Дополнительно его нужно продублировать в строке 050 этого же раздела |
На этом можно с уверенностью говорить о завершении указаний общих сведений, из-за чего можно приступить к детализации в иных отведенных листах.
В частности:
В листе А | Нужно указать все необходимые сведения о непосредственном работодателе, у которого составитель официально трудоустроен и получает оговоренную заработную плату. Дополнительно возникает необходимость указать размер дохода и данные относительно совершенных отчислениях в казну |
В листе Д1 |
Следует указать сведения относительно приобретенной недвижимости. Если речь идет о квартире, то следует указать кодовое значение объекта “2”.Далее необходимо выбрать разновидность собственности, а также указать:
|
В листе Е1 | Необходимо указать данные об иных вычетах, в том числе стандартных не только на себя, но и на ребенка, к примеру, на обучение либо же дорогостоящее лечение |
По сути, в этом и заключается инструкция по заполнению рассматриваемой декларации.
Как купить машину в кредит по госпрограмме без первоначального взноса, читайте здесь.
Про 100 одобрение при авто в кредит с плохой кредитной историей, смотрите здесь.
Пример заполнения
Следует помнить, что правила российского законодательства по заполнению декларации являются обязательными к соблюдению. Именно по этой причине рекомендуется скачать образец заполнения по ссылке здесь.
Напоследок отмечается — с целью получения налогового вычета нужно обязательно составить декларацию по форме 3-НДФЛ.
Для исключения вероятности получения отказа от налогового органа крайне важно избегать ошибок и опечаток.