Зная о том, какая сдается отчетность ИП на УСН без работников за 2020 год можно исключить вероятность возникновения недопонимания с налоговым органом со всеми вытекающими юридическими последствиями.
УСН — режим, которому отдают предпочтение многие частные предприниматели. Во многом это связано с простотой ведения учета.
Помимо этого, отсутствует необходимость сдавать огромное число отчетов, которые являются обязательными к заполнению предприятиями и фирмами, осуществляющим занятость на иных налоговых системах.
Что нужно знать
ИП, которые используют упрощенную систему налогообложения, обладают возможностью уплачивать только единый налог.
В таком случае вести учет легче, нежели при иных режимах, тем более, в случае отсутствия наемного штата сотрудников.
Однако это вовсе не означает, что предпринимателям нет необходимости отчитываться о своем доходе.
По этой причине возникает необходимость предпринимателям знать сроки их подачи, для исключения вероятности возникновения проблем с налоговым органом.
Определения
ИП, которые осуществляют занятость на упрощенном режиме налогообложения, должны ежегодно отчитываться о персональной деятельности в уполномоченные государственные органы.
При этом не имеет значение, есть наемные сотрудники либо же нет. Отчеты фирмы являются основанием с целью оценки и учета бизнес-процесса контролирующими государственными органами.
Преимущества и недостатки упрощенки
Первым и наиболее весомым аргументом в пользу использования “упрощенки” — достаточно привлекательные налоговые ставки.
В зависимости от специфики занятости, предприниматели вправе выбрать одну из разработанных схем УСН, в частности:
| Уплата налога в 6% | спользуя такую схему, допускается возможность оплачивать налог от размера всей прибыли, полученной по итогам отчетного года. Понесенные затраты в расчет налога не берутся во внимание. При наличии стабильного дохода и отсутствия существенных затрат, в период осуществления деятельности, такой режим считается наиболее оптимальными |
| Уплата налога по ставке в 15% |
При наличии наемного штата сотрудников и одновременно с этим регулярных затрат — режим считается выгодным. Благодаря такой схеме есть возможность при расчетах налога учитывать расходы на:
|
Помимо этого, существенным преимуществом УСН считается процесс ведения учета и документооборота в целом.
В частности:
| При уплате налога со всего дохода по ставке 6% | То отсутствует необходимость в ведении бухучета |
| При выборе режима “Доходы минус расходы” | Следует вести Книгу доходов и затрат |
Если сравнивать учет ИП на ОСНО, то на УСН он выглядит более привлекательным и оптимизированным в целом.
Говоря о самой отчетности, то частным предпринимателям нужно будет обращаться в налоговый орган с периодичностью раз в год.
С целью упрощения ведения учета и сдачи отчетности, предоставлять декларацию нужно не поквартально, а ежегодно, что является весомым преимуществом.
По причине упрощения учета и сдачи отчетности, предприниматели при УСН намного реже, нежели плательщики из общей системы сталкиваются с многочисленными претензиями от налоговиков.
Во многом это связано с тем, что:
| УСН освобождены от перечисления НДС | Из-за чего у предпринимателей отсутствует потребность в начислениях и, соответственно, уплате налога. При этом ФНС не ведет контроль за достоверностью указанных сумм, что исключает какие-либо споры и разногласия |
| Список затрат, которые при УСН можно признать во время расчета налога, изложен в ст. 346.16 НК РФ | По причине того, что такой перечень является закрытым, у предпринимателей отсутствует возможность признания иных затрат, за исключением тез, что указаны в статье |
Из этого следует, что использование УСН частными предпринимателями влечет за собой немало преимуществ, которые сказываются на эффективности собственного дела.
Законные основания
Порядок использования УСН частными предпринимателями регулируется главой 26.2 Налогового Кодекса России.
Дополнительно рекомендуется ссылаться на такие нормы, как:
| Федеральный закон № 212 в последней редакции от ноября 2009 года | Подробно описывает особенности начисления страховых взносов в ПФР, ФСС и ФОМС в частности |
| Федеральный закон № 27 от апреля 1996 года | Подробно описаны особенности учета в системе обязательного пенсионного страхования |
| Приказ Минфина № 167н от декабря 2005 года | Отображает порядок заполнения КУДиР |
Ссылаясь на указанные нормы российского законодательства можно исключить вероятность возникновения различного недопонимания с уполномоченными государственными контролирующими органами.
Налоговая отчетность ИП на УСН без работников за 2020 год
Изначально следует помнить, что Книга о доходах и расходах не обязана передаваться в налоговый орган, но ее наличие является обязательным.
В случае поведения внезапной проверки, данная разновидность документа изучается обязательно, а при ее отсутствии — штраф неизбежен.
В Книге обязательно нужно указывать доход и затраты, причем в таком порядке, в котором они были по факту. Все операции подлежат подтверждению кассовым отчетом.
По сведениям, которые отображены в документе, исчисляется налоговая база. Как все-таки нужно заполнить КУДиР? Титульный лист обязательно включает в себя:
- полные инициалы частного предпринимателя;
- ИНН;
- разновидность деятельности;
- используемый вид налогообложения.
Дополнительно нужно указывать единицы измерения, в которых отображаются записи и полный юридический адрес компании.
В КУДиР заносятся сведения относительно банковском счете, номера предоставленных извещений относительно перехода на УСН.
Все операции обязательно подтверждаются чеками и иными платежными ведомствами. Дополнительно стоит знать о правилах их заполнения:
- в частности отображается:
- время совершения операции;
- сведения о поставщиках и получателях;
- занимаемую должность контрагентов и ФИО;
- подпись.
Обязательно нужно указывать разновидность хозяйственных операций, а также выражение:
- денежная форма оплаты;
- либо натуральная.
Все без исключения справки должны быть подписаны лично предпринимателем. В случае указания недостоверных сведений, то внести поправки можно исключительно при согласии сторон.
Пошаговую инструкцию банкротства юридических лиц, читайте здесь.
Все без исключения сведения должны быть занесены на русском языке, а данные финансового характера отображаются только в рублях.
Основные требования к формированию Книги заключаются в следующем:
- обязательная шнуровка документа;
- последняя страница должна включать в себя количество заполненных листов;
- нумерация и подпись является обязательной.
Документ можно вести в бумажной и электронной форме.
Декларация по упрощенной системе налогообложения
ИП, который осуществляет деятельность на упрощенном режиме налогообложения без наемного штата сотрудников, обязать сдавать соответствующую декларацию. Такая отчетность ИП на УСН без работников за 2020 год доходы, является обязательной.
Видео: сдача отчетности ИП на УСН
Предоставить в налоговый орган документ нужно по истечению отчетного периода, но не позднее 30 апреля.
Форма документа утверждена соответствующим Приказом Минфина № 58н от июня 2009 года. К основному порядку формирования принято относить:
- внесение информации происходит в обратном порядке — изначально данные заносятся во второй раздел, а после — в первый. Только в конце нужно сформировать титульный лист;
- при наличии пустых ячеек в них указывают прочерки;
- запрещено вносить правки, а страницу не должны быть скреплены;
- заносимые размеры подлежат округлению;
- нумерация обязательна.
Предприниматели оставляют за собой право самостоятельно выбирать вариант формирования документа:
- собственноручно;
- либо с помощью специализированного программного обеспечения.
Декларация может быть подана:
- путем личного обращения;
- через почту России;
- по электронной почте.
Отчет подлежит представлению по месту прописки. Документ обязательно формируется в нескольких экземплярах:
- один передает в налоговый орган;
- второй остается у предпринимателя.
В случае передачи документа через почту России рекомендуется сохранить квитанцию. В ней должно быть указано число отправки, которое и считается моментом передачи декларации.
Авансовый платеж
Авансовый платежи при УСН частные предприниматели должны внести не позднее 25-ого числа того месяца, который следует за фактом завершения квартала.
Допускается возможность сдвига установленного периода, но только в случае, если дата припадает на выходной или праздничный нерабочий день.
Даты сдачи отчетности указаны в таблице:
| Установленный базовый период | Предельная дата внесения платежа |
| За первый квартал | 25 апреля |
| За второй квартал | 25 июля |
| За третий квартал | 25 октября |
Частные предприниматели в обязательном порядке уплачивают авансовые платежи, если имеет факт применения УСН и при этом получает в конкретный отчетный квартал доход.
Одновременно с этим нужно понимать, что налоговому органу станет известно о доходах, если об этом факте было скрыто. Это будет известность из поданной декларации с учетом НДФЛ.
В случае выявления подобных фактов, уполномоченные представители налогового органа, произведут расчет пени по завершению отчетного промежуточного периода.
В случае возникновения правонарушения, к примеру, в первом квартале, то штрафные санкции будут применимы за последующие 9 месяцев. А это говорит о внушительных размерах.
Для соответствующих страховых взносов, каких-либо строгих рамок не предусмотрено — для фонда главное, чтобы денежные средства были перечислены в нынешнем году.
Ответственность может наступить только с начала следующего года, при отсутствии подтверждения перечисления денег.
Установленный срок сдачи
Для исключения вероятности возникновения различного недопонимания с уполномоченный налоговый орган, рекомендуется всегда иметь при себе соответствующий календарь сдачи отчетностей частными предпринимателями.
| Период | Разъяснение необходимой операции |
| 1 апреля (установленный крайний период) | Внесение соответствующих взносов в фонды за первый квартал |
| 25 апреля | Аванс по установленному единому налогу за первый квартал |
| 30 апреля | Внесение платы налога за прошлый отчетный налоговый период |
| 30 апреля | Формирование и подача соответствующей формы декларации в территориальный налоговый орган за прошлый отчетный период |
| 1 июля | Уплата взносов в фонд за второй квартал |
| 25 июля | Перечисление авансового платежа по единому налогу за второй квартал в структурное подразделение налогового органа |
| 1 октября | Внесение средств в фонды за третий квартал |
| 25 октября | Внесение средств авансового платежа по единому налогу за третий квартал |
| 31 декабря | Перечисление размеров взноса в фонды за четвертый квартал |
Следует отметить, что отчетность ИП на УСН без работников за 2020 год статистика требует по выборке. К примеру, одному предпринимателю нужно сдавать, а второму — нет.
Кому именно нужно будет передать статистику, представители Росстата самостоятельно го говорят, прислав при этом соответствующее уведомление.
Какими проводками отражается возврат займа учредителю с расчетного счета на карту, читайте здесь.
Про беспроцентный займ, смотрите здесь.
Из таблицы видно, что запомнить все временные рамки невозможно самостоятельно, из-за чего возникает необходимость сохранить календарь для исключения вероятности возможного недопонимания с налоговым органом.
Напоследок хотелось бы отметить — для частных предпринимателей при работе на УСН предусмотрены свои особенности по сдаче отчетности. О них было рассмотрено в статье.
Для исключения вероятности возникновения различного недопонимания с уполномоченным государственным контролирующим органом, рекомендуется дополнительно ссылаться на указанные нормы российского законодательства.