Что грозит за незаконную предпринимательскую деятельность в 2024 году

Ведение бизнеса предполагает уплату налогов. Но начинающие бизнесмены порой не торопятся оформлять деятельность, считая ее слишком незначительной.

Как в 2024 году наказывается незаконное предпринимательство?  Нелегальная бизнес-деятельность это всегда нарушение закона.

Причем для признания факта нарушения не имеет значения объем получаемого дохода и длительность его получения.

Достаточно доказать, что цель действий субъекта направлена на регулярное получение прибыли. Какая ответственность в 2024 году предусмотрена для незаконных предпринимателей?

Основные моменты

Гражданин, который продает товары или услуги и несет при этом определенные риски в стремлении получить прибыль, считается предпринимателем, и деятельность его признается предпринимательской.

Начиная собственное дело, нужно учитывать законодательные нормы. В частности требуется зарегистрироваться в налоговых органах, получив статус индивидуального предпринимателя или юридического лица.

Постановка на налоговый учет как субъекта предпринимательства влечет за собой определенные обязательства.

Необходимо вести отчетность по осуществляемой деятельности, своевременно выплачивать налоги и сборы. Размер налогов зависит от выбранного режима и объема систематической прибыли.

По закону систематическим признается доход, который гражданин получает более двух раз в течение отчетного года. Соответственно, предпринимательской признается деятельность, которая приносит систематическую прибыль.

Что это такое

Незаконное занятие предпринимательской деятельностью это занятие бизнесом без должной регистрации.

Некоторые граждане считают, что если вести мелкий бизнес с небольшим доходом, то внимания налоговых органов можно не опасаться.

Это не так, наказание может быть назначено даже за незначительные проступки. Но когда требуется получение официального статуса предпринимателя?

Нужно понимать, что цель легализации бизнеса для государства заключается в адекватном налогообложении. Например, сдавая в аренду жилье, не обязательно оформлять ИП.

Если собственник сдает квартиру по договору и регулярно выплачивает НДФЛ, то закон он не нарушает. Оказывать услуги можно по гражданско-правовому договору, выплачивая налог с каждой сделки.

Ведение доходной деятельности без уплаты налогов считается незаконным предпринимательством.

Гражданский кодекс определяет деятельность предпринимательской, если целью является систематическое получение прибыли.

Причем двух похожих сделок в год достаточно, чтобы в деяниях лица была усмотрена систематичность.

К отличительным характеристикам предпринимательской деятельности относятся такие факты, как:

• показания клиентов;
• реклама деятельности;
• оптовый закуп продукции/сырья;
• выставление образчиков товара;
• наличие расписок в получении оплаты;
• постоянные связи с контрагентами;
• аренда коммерческих помещений по договору;
• учет хозопераций по проводимым сделкам.

Если что-то из перечисленного имеет место, бесполезно ссылаться на отсутствие прибыли. Предпринимательство это деятельность, направленная на получение дохода, но не обязательно приносящая прибыль.

Кем регулируется деятельность

В соответствии со ст.15 Конституции РФ установлена обязанность по соблюдению российского законодательства для всех структур и граждан.

Незаконное предпринимательство является нарушением как налогового, так и гражданского законодательства.

И регулировку деятельности могут осуществлять как налоговые органы, так и органы правопорядка. То есть любой из этих органов может выявить незаконное ведение бизнеса.

После определения характеристик зафиксированного нарушения определяется вид наказания. По КоАП РФ за незаконный бизнес предусмотрена административная ответственность.

Но при определенных обстоятельствах возможно привлечение нарушителей и к уголовной ответственности по УК РФ.

Законодательная база

Квалификация предпринимательской или иной деятельности устанавливается персонально в отношении гражданина РФ.

В Постановлении Пленума ВС РФ № 18 от 24.10.2006 сказано, что предпринимательскую деятельность определяют по таким критериям:

• по ассортименту реализованного товара и его происхождению;
• по периодичности, с какой гражданин ведет доходную деятельность;
• по другим признакам.

По ГК РФ признаком предпринимательской деятельности также признается госрегистрация с получением статуса ИП или ЮЛ.

К административной ответственности предприниматель может привлекаться в следующих ситуациях:

• отсутствие регистрации деятельности. Поскольку регистрационная запись вносится в специальный госреестр, то до завершения этой процедуры ведение бизнеса запрещено;
• ведение деятельности, запрещенной законом;
• нарушение лицензионных условий торговли.

Вид ответственности будет зависеть от размера получаемой прибыли и тяжести последствий нарушения.

Помимо наказания по КоАП РФ незаконный предприниматель может наказываться по УК РФ, что в отдельных случаях влечет наказание вплоть до реального лишения свободы.

Незаконная предпринимательская деятельность по УК РФ

Уголовная ответственность признается самой суровой мерой за незаконное предпринимательство. Получение судимости лишает предпринимателя многих возможностей.

Например, он не сможет взять большой кредит. Потенциальные партнеры, как правило, отказываются от сотрудничества, как только узнают о судимости.

По ст.171 УК РФ за нелегальное ведение бизнеса могут быть осуждены предприниматели, деятельность которых нанесла ущерб государству или контрагентам в крупном размере.

Уголовная ответственность выражается такими мерами, как:

• наложение штрафа;
• привлечение к принудительным работам;
• арест с последующим отбыванием наказания в местах лишения свободы.

Собрать доказательную базу по поводу нелегального предпринимательства достаточно сложно. Поэтому сотрудники органов правопорядка применяют ст.171 УК РФ в крайних случаях. Но если прокуратурой,

Следственным комитетом РФ или иными правоохранительными органами будут найдены весомые доказательства нарушения, то предприниматель может реально лишиться свободы.

Для доказательства факта незаконного ведения бизнеса необходимо наличие аргументов по двум фактам:

• подтверждение действительного ведения бизнеса;
• доказательство получения дохода более 250 000 рублей или причинения ущерба на аналогичную сумму.

Определенные виды незаконной деятельности трактуются отдельными статьями Уголовного кодекса. Например, ст.172 УК РФ предусматривает наказание за незаконное ведение банковской деятельности.

Но не только госорганы обязаны следить за нарушением действующего законодательства. Существует такое понятие как гражданско-правовая ответственность.

То есть любой законопослушный гражданин при подозрении на несоблюдение закона может заявить в соответствующие инстанции с просьбой проверки факта нарушения.

Куда сообщить о нарушении

Физическое лицо, являющееся потребителем товара или услуги, может выявить незаконную деятельность предпринимателя.

Когда это стало причиной неприятности или причинило вред здоровью, можно инициировать расследования по подозрению на незаконность веления бизнеса.

Сотрудники органов, в которые подано обращение, обязаны проверить:

• наличие регистрации деятельности;
• наличие лицензии (если таковая должна иметься);
• соблюдение правил и сроков при лицензировании.

К сведению! Отсутствие необходимой лицензии по закону карается более строго, чем отсутствие регистрации.

Куда заявить о незаконной предпринимательской деятельности? Обратиться с заявлением граждане вправе в такие органы, как:

• правоохранительные органы;
• налоговая инспекция;
• прокуратура;
• антимонопольная служба.

При необходимости можно привлечь и иные структуры. К примеру, независимые сообщества и общественные организации, куда жаловаться можно при возникновении трудностей с официальными структурами.

Но к таким способам приходится прибегать редко. В 2020 году подобные ситуации происходят все реже.

Если госорганы обнаружат при проверке факт нелегальной деятельности, то избежать наказания нарушителю вряд ли удастся. Но чтобы проверка была проведена, необходимо правильно оформить обращение.

Как правильно составить заявление (образец)

Для подачи заявления о незаконном предпринимательстве не предусмотрено типовой формы. Обращение составляется в свободной форме.

Можно, конечно, использовать готовые бланки (при подаче от имени организации), но в этом случае ситуация упрощается только наличием «шапки» с реквизитами.

Основное содержание придется писать своими словами, от руки или на компьютере.  Важно! Анонимные заявления такого рода не принимаются к рассмотрению в принципе.

Потому, нужно быть готовым, что принявшие заявление органы проверят соответствие заявленных персональных и контактных данных. Анонимно обратиться не получится.

Общая структура заявления имеет такой вид:

Указание адресата	В правом верхнем углу
Название документа	«Заявление» — посередине листа
Основной текст	кто допустил нарушение (занимается незаконным бизнесом, ведет деятельность без лицензии и т. д.); характер деятельности (торговля, строительство, содержание различных заведений и прочее); систематичность действий (указание дней, времени суток, часов); просьба о принятии надлежащих мер
Перечень прилагаемых документов	При наличии
Дата и подпись заявителя	—

В зависимости от того, куда подается заявление, может понадобиться учет специфических особенностей.

Так при обращении в налоговые органы нужно знать, что ведомство это занимается исключительно налогами. Соответственно, ожидать разбирательства в тонкостях УК РФ и КоАП РФ не приходится.

Обращаться в ФНС следует, если доподлинно или с высокой долей вероятности известно, что отсутствует регистрация предпринимателя, имеет место уклонение от налогов, отсутствует лицензия.

Заявление в прокуратору подается, когда необходимо заявить о преступлении в целом. Заявление о незаконном предпринимательстве можно скачать здесь.

Например, нелегальная деятельность стала причиной для нанесения вреда здоровью и жизни или есть основания предполагать, что деятельность представляет угрозу для окружающих.

В прокуратуру чаще всего граждане обращаются, когда на ранее поданное заявление в полицию получена отписка.

Видео: незаконная предпринимательская деятельность

При подозрении на экономическое преступление обратиться можно в ОЭБ. Специалисты службы экономической безопасности самостоятельно отправят запросы в иные органы.

Нужно учитывать, что ответ не будет предоставлен незамедлительно. Обычно несколько дней уходит на осуществление проверки обращения и присвоения ему номера.

С момента регистрации заявления до предоставления ответа проходит около тридцати дней. На практике ответ может и запоздать.

Если заявителю принципиально важно восстановление справедливости, то может потребоваться повторное обращение, чтобы напомнить о себе.

Какая ответственность за нарушения

За незаконную предпринимательскую деятельность предусмотрена налоговая, административная и уголовная ответственность.

Налоговые органы в случае подтверждения факта нарушения взыщут с нарушителя компенсацию налогов:

• сумму невыплаченных налогов;
• пеню за просрочку налоговых выплат.

Взыскание осуществляется в судебном порядке. Потому наказание будет назначено не только по НК РФ, но и согласно КоАП РФ. Административная ответственность предполагает наложение штрафа.

Когда незаконная деятельность причинила ущерб государству или гражданам, то наступает ответственность уголовная.

Обвинителями в таких делах выступают полиция и прокуратура. Наказание варьируется от взыскания значительного штрафа, до принудительных работ или лишения свободы.

Как можно доказать по факту

Подавая заявление о незаконной предпринимательской деятельности, желательно иметь доказательства нарушения.

В качестве таковых может являться:

Заключенный с нарушителем договор	Например, при заключении договора предприниматель отказался предъявлять свидетельство о госрегистрации или лицензию
Копии финансовых документов	Вместо стандартного чека при оплате выдана сомнительного вида квитанция
Фото- и видеоматериалы	Подтверждающие ведение бизнес-деятельности

Доказательства могут быть разными. Главное чтобы они подтверждали, что деятельность ведется систематически и незаконно.

Размер штрафа

Подтверждение факта незаконного ведения бизнеса ведет к взысканию штрафа по НК РФ:

10 % суммы незаконного дохода	Но не меньше 20 000 рублей, при отсутствии регистрации деятельности
20 % суммы дохода, но не меньше 40 000 рублей	При ведении нелегального бизнеса дольше 90 дней
5 000-10 000 рублей	Если заявление на регистрацию подано, но выручка получена раньше завершения регистрационной процедуры

По КоАП РФ налагается штраф за незаконное предпринимательство:

500-2 000 рублей	При отсутствии регистрации
2 000-2 5000 рублей	При отсутствии лицензии (с возможной конфискацией продукции и/или оборудования)

Привлечение к ответственности за нелегальный бизнес по УК РФ чревато штрафом от 300 000 рублей при причинении ущерба в крупном размере (1 500 000 рублей) до 500 000 рублей при причинении ущерба в особо крупном размере (6 000 000 рублей).

Кроме того возможно привлечение к обязательным работам сроком до 240 часов или лишения свободы на период от 4-6 месяцев до 5 лет. Наказание за нелегальное предпринимательство могут дополнять санкции за иные нарушения.

Уличать граждан в незаконном предпринимательстве обязаны различные госорганы. Но и бдительные граждане могут инициировать проверку бизнеса.

Из этого следует, что предпринимателям важно соблюдать действующие нормы закона, а простым гражданам – не бояться реализовывать свои права.