Для ведения индивидуальной предпринимательской деятельности в России необходимо зарегистрироваться, встав на учет в налоговых органах. Как в 2024 году осуществляется процедура открытия ИП?
Российское законодательство запрещает ведение бизнес-деятельности без регистрации. Нужно встать на учет в налоговых органах и получить статус предпринимателя. Как в 2024 году открыть ИП в России и что надо для этого?
Какими способами можно воспользоваться
Незаконное предпринимательство чревато наступлением административной, а порой и уголовной ответственности.
Во избежание подобных последствий необходимо пройти процедуру государственной регистрации и получить статус индивидуального предпринимателя.
Процесс этот не сложен, но нужно знать, какие потребуются документы и куда обращаться. Кроме того, отдельные нюансы связаны с вопросами налогообложения – нужно правильно выбрать налоговый режим.
Для оформления статуса ИП необходимо обратиться в отделение ФНС по месту постоянной регистрации.
Причем обратиться гражданин может как лично, так и с помощью законного представителя. Последний вариант особенно приемлем для граждан, которые впервые регистрируют деятельность.
Помощь в оформлении процедуры
Помощь в открытии ИП предлагают разные юридические фирмы, оформляющие процедуру «под ключ».
Гражданин, желающий зарегистрировать ИП, оформляет доверенность на представление своих интересов представителем компании-посредника.
Дальнейшие действия осуществляет доверенное лицо, а именно:
- регистратор самостоятельно заполняет заявление на регистрацию;
- собираются необходимые документы и подаются в ФНС от имени гражданина;
- в назначенное время регистратор получает готовые документы и передает их заказчику.
Гражданину не придется ничего делать самостоятельно. Но за помощь регистратора придется заплатить от 1 000 до 4 000 рублей.
Кроме того потребуется оплатить услуги нотариуса за оформление доверенности, что обойдется в 1 000-1 500 рублей.
Но есть и плюс такой помощи. Большинство регистраторов гарантирует возврат госпошлины, если в приеме документов будет отказано по причине неполного пакета документов.
Самостоятельные действия
Часто будущие предприниматели обращаются к посредникам, опасаясь сложностей регистрационной процедуры. На самом деле в этом нет особой сложности.
Если действовать четко по инструкции. Краткий план действий для регистрации ИП предполагает следующие шаги:
- Подготовка документов.
- Подача в налоговые органы заявления на регистрацию вместе с собранной документацией.
- Получение статуса ИП.
То есть основная сложность состоит в правильном документальном оформлении. При этом не потребуется оплачивать дополнительные услуги – помощь регистратора и расходы на нотариальное оформление. Единственные траты – это оплата госпошлины за регистрацию.
Пошаговая инструкция для начинающих того, как открыть ИП в 2024 году
Государство всячески поощряет развитие малого и среднего бизнеса. Потому регистрация индивидуальной предпринимательской деятельности упрощена по максимуму.
Любой гражданин может самостоятельно зарегистрировать ИП, следуя следующей пошаговой инструкции:
- Собрать необходимые документы.
- Заполнить заявление.
- Выбрать налоговый режим.
- Оплатить госпошлину.
- Подать пакет документов на регистрацию.
Однако оформление ИП не заканчивается постановкой на учет в налоговые органы. Необходимо позаботиться о правильном ведении деятельности, своевременной сдаче отчетности и установке кассы. Но расскажем подробнее, что нужно чтобы открыть ИП.
Какие документы нужны
С чего начать регистрацию ИП? Конечно с подготовки документов. В соответствии с ФЗ № 129 «О госрегистрации ЮЛ и ИП» перечень документов отличается в зависимости от гражданства заявителя.
Российские граждане подают:
- оригинал паспорта и копии всех заполненных страниц;
- заявление на регистрацию;
- ИНН;
- квитанцию об оплате госпошлины.
Важно! Госорганы в 2024 году не вправе требовать квитанцию, поскольку необходимую информацию об оплате получают через единую систему.
Но желательно сохранить документ об оплате на случай непредвиденной ситуации. Иностранцам для госрегистрации потребуются:
- паспорт своей страны с копиями всех листов;
- оригинал и копию документа, подтверждающего проживание в РФ по постоянному адресу;
- копия РВП или ВНЖ;
- заявление.
Документы, заполненные на иностранном языке, должны быть переведены на русский язык и заверены нотариусом. Беженцы предоставляют документ, подтверждающий их статус.
Внимание! Госорганы вправе запросить на родине иностранца документы об отсутствии судимости, если ИП планирует осуществлять деятельность, связанную с медициной, детским воспитанием и т. п.
Подготовка заявления
Заявление на регистрацию ИП заполняют по форме Р 21001. В 2020 году применяют новый бланк, оформление которого регламентирует обновленное Приложение № 20 к Приказу ФНС РФ № ММВ-7-6/25@ от 25.01.2012.
Бланк формы Р21001 в excel 2018 года можно скачать здесь бесплатно. Требования к оформлению формы Р21001 можно скачать здесь.
Пример заполнения формы Р21001:
Пример заполнения формы Р21001 для иностранца:
При заполнении заявления важно правильно указать коды деятельности по ОКВЭД. Для этого нужно выбрать соответствующее планируемой деятельности значение из классификатора ОКВЭД.
Нужно определиться с видом деятельности и выбрать подходящий раздел. А потом подраздел в классификаторе. Далее нужно установить класс и подкласс деятельности.
Как действует закон об отпусках РФ в 2024 году, читайте здесь.
Допускается выбрать несколько четырехзначных кодов, но лучше выбирать действительно нужные, чтобы избежать лишней отчетности.
При необходимости можно добавить код позже. Если подходящий код отсутствует, нужно указать «Предоставление прочих услуг».
Выбор системы налогообложения
Неправильный выбор системы налогообложения для ИП грозит чрезмерными убытками и может привести к закрытию деятельности еще в самом начале.
Необходимо выбирать налоговый режим с учетом планируемых доходов и величины налогов. По умолчанию все ИП и ЮЛ регистрируются по ОСНО.
Но при основном режиме предусмотрен самый большой перечень налогов и сборов. От налогового режима зависит, какие налоги платить придется предпринимателю и в каком объеме от дохода.
ИП желательно выбрать один из льготных режимов налогообложения:
| Режим | Размер налога | Обязанность уплаты |
| ОСНО | 13 % разницы между доходами и расходами плюс НДС | При ведении деятельности |
| УСН Доходы | 6 % полученного дохода без учета расходов | При ведении деятельности |
| УСН Доходы минус расходы | От 5 % до 15 % разницы между доходами и расходами | При ведении деятельности |
| ЕНВД | Рассчитывается по формуле (ст. 346.29 НК РФ) | С момента постановки на учет |
| ПСН | 15 % от потенциального годового дохода, который определяет региональный закон | С момента постановки на учет |
| ЕСХН | 6 % разницы между доходами и расходами, но доступен только сельхозпроизводителям | При ведении деятельности |
Подать заявление о переходе на льготный режим УСН или ЕСХН можно сразу с основным пакетом документом или в течение 30 дней после регистрации.
Заявление на ПСН подается за 10 дней до перехода на патент, а на ЕНВД – в течение 5 дней после начала вмененной деятельности.
Если не подать заявление на смену режима вовремя, то на ОСНО придется работать целый год. При этом большая сумма налогов может оказаться больше полученного дохода.
Сколько стоит оплата госпошлины (цена)
Величина госпошлины за регистрацию ИП составляет 800 рублей, независимо от вида деятельности и выбранного режима.
От уплаты освобождены лица с официальным статусом безработного, регистрирующие деятельность через ЦЗН и инвалиды детства 3 степени.
Реквизиты квитанции для оплаты пошлины следует уточнить в налоговой инспекции или узнать на сайте ФНС.
Получение документов на руки
Срок регистрации ИП в 2024 году не превышает трех дней с момента принятия документов. В назначенную дату гражданину следует явиться в налоговые органы и получить на руки:
- лист записи из ЕГРИП по форме Р60009;
- свидетельство о постановке на учет в ФНС.
Свидетельство о госрегистрации ИП не выдают с 2017 года. Но при этом ранее полученные свидетельства продолжают действовать и не требуют замены.
Если в заявлении в качестве способа получения была выбрана почтовая доставка, документы отправят по адресу регистрации заявителя.
Регистрация в ПФР
С 2014 года прекращено действие пп.1 ч.3 ст.28 ФЗ № 212, по которому требовалось уведомлять о регистрации ФСС и ПФР. Теперь уведомления отправляет налоговая служба.
Гражданин получить почтовое или электронное уведомление о постановке на учет в указанных фондах и присвоении персонального номера.
Данную информацию нужно сохранить, поскольку она потребуется в будущем для перечисления платежей в ПФР. При отсутствии письма следует самостоятельно обратиться в ПФР за получением необходимых данных.
Получение кодов статистики
Если уведомлением фондов ФНС занимается самостоятельно, то получить коды статистики ИП должен сам. Данные значения необходимы для:
- открытия банковского счета;
- подачи налоговой, финансовой и статистической отчетности;
- оформления платежных поручений;
- оформления импортно-экспортных операций и т. д.
Для получения кодов можно лично обратиться в Росстат, а можно воспользоваться специальным сервисом для получения уведомления с кодами статистики.
Изготовление печати
Печать для ИП не является обязательным атрибутом и можно обойтись без нее. Документы допускается заверять только личной подписью.
Однако отсутствие печати может осложнить взаимодействие с контрагентами, для которых наличие оттиска на документах – дополнительная гарантия.
Кроме того печать ИП нужна, если он:
- имеет наемных работников (запись в трудовой недействительна без печати);
- оформляет приходные ордера и путевые листы;
- открывает расчетный счет и планирует использовать чековую книжку;
- участвует в госзаказах.
Стоит изготовление печати в пределах 300-1 500 рублей. Требования к оттиску стандартны и в налоговых органах регистрировать печать не нужно.
Формирование расчетного банковского счета
После получения регистрационных документов нужно позаботиться от открытии расчетного счета. В принципе, р/с не обязателен для ИП, если он планирует осуществлять только наличные расчеты.
Но в случае использования безналичного расчета без расчетного счета не обойтись, поскольку закон запрещает вести предпринимательскую деятельность с использованием счета физлица.
Где лучше открыть расчетный счет ИП? Многие банки предлагают открытие счета для ИП на льготных условиях.
Например, в Альфа-Банке откроют р/с в течение дня, кроме того помогут подготовить документы для регистрации при заказе услуги «Открыть ИП».
Банк «Тинькофф» также предлагает сервис по открытию р/с и подготовке документации для налоговой.
Открыть счет в «Сбербанке» для ИП можно в режиме онлайн, причем данный сервис предлагает резервирование номера счета за 5 минут.
Необходимость в кассовом аппарате
Кассовый аппарат ИП не нужен до 1 июля 2020 года, если:
| ИП с любым режимом налогообложения | Оказывает услуги населению, самостоятельно или с работниками |
| ИП на ПСН и ЕНВД | Работает в сфере общепита и розничной торговли самостоятельно, без привлечения наемных сотрудников |
Во всех остальных случаях ККТ потребуется с 1 июля 2020 года. При этом нужна касса и в тех случаях, когда ранее она не применялась – при поступлении оплаты от физлица на р/с продавца, при использовании платежных онлайн-агрегаторов (Яндекс-касса).
Ранее предпринимателям обещали возместить затраты на установку онлайн-касс. Однако налоговый вычет в качестве возмещения предоставляют только ИП на ПСН и ЕНВД. Причем вычет ограничен суммой в 18 000 рублей.
Регистрация сотрудников индивидуального предпринимателя
Заключив трудовой договор с первым наемным сотрудником, нужно незамедлительно встать на учет в качестве страхователя (работодателя) в ФСС и ПФР.
Причем несоблюдение сроков регистрации чревато наложением штрафа:
| ПФР | В течение 30 дней после подписания договора с работников, иначе штраф в пределах 5 000-10 000 рублей |
| ФСС | В течение 10 дней, штраф составит 5 000-10 000 рублей |
Если не оформиться как страхователю и продолжать ведение деятельности, то могут наложить штраф от 20 000 рублей.
Сдача отчетности
Состав отчетности ИП зависит от применяемого налогового режима и наличия работников. Так в 2024 году ИП сдают при отсутствии работников:
- декларацию по текущему налогу;
- книгу учета доходов и расходов на УСН (по запросу ФНС);
- отчет по НДС при работе по ОСНО;
- статистическую отчетность (по мере необходимости).
Если у ИП есть работники дополнительно сдаются:
- отчетность по НДФЛ;
- страховые отчеты;
- отчет о средней численности работников.
При этом для каждой отчетной формы предусмотрены свои сроки подачи. Упростить задачу с отчетностью можно при помощи различных сервисов, помогающих оформить и подать отчетность.
Например, МодульБанк предлагает помощь для ИП в подготовке отчетности посредством подключения услуги «Бухгалтерия».
Возможна ли процедура открытия онлайн
Регистрируют ИП в налоговых органах по месту постоянной регистрации. При отсутствии постоянной прописки регистрация может быть осуществлена по адресу временной регистрации.
Посетить отделение ФНС придется как минимум дважды – для подачи документов и для получения готовой регистрационной документации. Но можно упростить процесс, воспользовавшись онлайн-услугой и подав документы на сайте ФНС.
После регистрации на сайте ФНС необходимо заполнить форму заявки и приложить сканы необходимых документов.
В случае регистрации через сайт ФНС у пользователя должна иметься ЭЦП для заверения электронных документов.
Спустя три дня на адрес электронной почты, указанной при регистрации, будет прислано уведомление о необходимости явиться в налоговую для получения готовых документов ИП.
Явиться в ФНС нужно в течение 2 недель, прихватив с собой паспорт и квитанцию об оплате госпошлины. Можно заказать доставку регистрационных документов почтой.
С помощью портала Госуслуг
Оформить регистрацию ИП можно и через сайт Госуслуг. Для этого потребуется пройти регистрацию на портале, подтвердив учетную запись, и заполнить заявку.
Порядок регистрации следующий:
- Авторизоваться на портале.
- В каталоге услуг выбрать раздел «Финансы» → подраздел «Регистрация ЮЛ и ИП».
- Выбрать «Госрегистрация физлица в качестве ИП».
- Заполнить и отправить электронное заявление.
- Подтвердить отправку, нажав на «Получить услугу».
- Оплатить госпошлину.
Внимание! Если оплачивать пошлину на сайте Госуслуг, предоставляется скидка в 30 %. Далее остается получить готовые документы указанным в заявке способом – лично, через представителя, почтой.
no images were found
Все уведомления о приеме и готовности документов поступят в личный кабинет пользователя.
Через МФЦ
Если онлайн-оформление недоступно, а налоговая инспекция находится далеко от места проживания, можно подать документы через МФЦ.
Видео: подробная инструкция, как открыть или зарегистрировать ИП в России
Порядок обращения аналогичен регистрации через налоговые органы. Но готовые документы придется получать в ФНС, потому нужно сразу уточнить в МФЦ, в какое отделение следует обращаться.
Часто задаваемые вопросы
Как видите, процедура регистрации ИП самостоятельно не отличается особой сложностью. Но несмотря на это, нередко возникают вопросы, касающиеся некоторых нюансов.
Например, где регистрироваться, если есть одновременно постоянная и временная прописка. Можно ли работать по трудовому договору, будучи ИП?
Как быть, если я хочу открыть свое дело, но мне нет 18 лет? Особенности оформления отличаются в каждом конкретном случае, иначе не было бы столько посредников, предлагающих помощь в регистрацию. Самые частые ситуации рассмотрим ниже.
Сколько это займет времени
На оформление регистрации ИП предусмотрено 3 рабочих дня. При отсутствии ИНН или нужных отметок в паспорте, подаче неполного пакета документов процесс может затянуться до 2 недель.
Но нужно учитывать, что некоторое время займет и подготовка к процедуре. Если гражданин решил действовать самостоятельно, то средние сроки будут следующими:
| 2-3 дня | На изучение классификатора и подбор кодов ОКВЭД |
| 1-2 дня | На ознакомление с налоговыми режимами и выбор подходящего |
| 1 день | На подачу документов |
| 1 день | На оформление доверенности (если документы подает представитель) |
В целом, если все документы подготовлены верно, то осуществить регистрацию можно в течение недели.
Можно ли, если официально трудоустроен
Можно ли одновременно быть наемным работником и ИП? Закон не запрещает вести предпринимательскую деятельность, не увольняясь с основного места работы по трудовому договору.
Исключением являются госслужащие, которым запрещено вести бизнес-деятельность.
При этом нет необходимости уведомлять работодателя о получении статуса ИП, если ведет бизнес в свободное от работы время. В трудовой книжке ставится отметка только о работе по найму. Сведения об ИП хранятся в госреестре.
Со скольки лет разрешено открытие
Регистрировать ИП можно по достижении совершеннолетия и полной дееспособности, которые в России наступают с 18 лет.
Однако в некоторых случаях гражданин может быть признан эмансипированным раньше 18 лет – по решению суда, при вступлении в брак.
Учитывая, что в 18 российских регионах вступление в брак возможно с 14 лет, то соответственно с этого возраста можно стать ИП. Также по достижении 16 лет допустимо стать ИП с согласия родителей.
Но нужно учитывать, что в случае регистрации ИП до 18 лет потребуется предоставить согласие законных представителей – родителей или опекунов и/или решение суда либо иных документов, свидетельствующих о признании эмансипации гражданина.
Разрешено ли с временной регистрацией
Согласно ФЗ № 129 ИП регистрируют по месту постоянной регистрации. При этом вести деятельность можно по всей России.
Если у гражданина одновременно есть постоянная и временная прописка, то обращаться нужно в ФНС по месту постоянного учета. Причем не важно, на каком удалении находится ФНС.
Выход – в регистрации онлайн, хотя получение готовых документов может длиться достаточно долго из-за почтовой доставки.
Когда у гражданина есть только временная регистрация, он может зарегистрироваться по месту временного проживания.
Но в этом случае ИП открывается только на срок до шести месяцев и не более срока действия временной регистрации.
Эта норма чаще применяется для иностранцев, не имеющих постоянного адреса проживания. Россиянам лучше сразу зарегистрировать в своей налоговой.
Нюансы при проведении процедуры в Москве и СПб
Процедура регистрации в Москве и СПб в принципе ничем не отличается от порядка, действующего в целом по стране.
Можно оформить ИП через интернет, подав документы через сайт ФНС или Госуслуг либо лично обратиться в налоговые органы по следующим адресам:
| г. Москва | Походный проезд, домовладение 3, стр.2 |
| г. Санкт-Петербург | В.О. Большой пр., дом 55 литера «Б» |
Но нужно уточнить такой момент – если после регистрации ИП деятельность будет вестись в Москве или СПб (в зависимости от регистрации) и не предполагается аренда офисного помещения или найм работников, то зарегистрироваться можно и в другом городе по адресу постоянной регистрации.
Порядок самостоятельной регистрации ООО с одним учредителем, читайте здесь.
Размер МРОТ по Московской области с 1 января 2020 года, смотрите здесь.
А вот если деятельность предполагает привлечение сотрудников и аренду производственных помещений, то на налоговой учет придется встать непосредственно в Москве или Санкт-Петербурге.
Открытие ИП – процедура не сложная. Но здесь следует учесть такие нюансы, как налоговый режим, правильное определение видов деятельности, решение вопросов с отчетностью.
При самостоятельной регистрации и отсутствии опыта желательно получить консультацию специалиста. Игнорирование незначительных нюансов может обернуться для ИП солидными убытками в будущем.