Зная особенности переуступки долга между юридическими лицами в 2024 году можно с легкость составить договор цессии с целью законного подтверждения сделки.
Соглашение относительно передачи прав требования требует к себе знания установленных требований российского законодательства.
В случае игнорирования правил имеется высокая вероятность того, что такое соглашение не будет иметь юридической силы.
С этой целью нужно составить только соответствующее соглашение. Также следует помнить о некоторых немаловажных особенностях, которые предусмотрены законодательством РФ. Рассмотрим их подробней.
Важные моменты
Перед рассмотрением основного вопроса, рекомендуется изучить базовые понятия и ознакомиться с законодательными актами. Это позволит минимизировать риски составления договор с различными ошибками.
Что это такое
Основным законодательным актом по данному вопросу принято считать Гражданский Кодекс РФ.
На основании российского законодательства соглашение цессии скрывает под собой договор, в котором отображен факт передачи одной стороной второй прав требования.
Соглашение относительно передачи имеющихся прав может быть сформировано с целью взыскания долговых обязательств в полном объеме.
К примеру, если кредитор не уверен в получении своих средств, то он может перепродать права, и тем самым обезопасив себя рисков неполучения задолженности.
Необходимо обращать внимание на то, что во время процедуры передачи прав требования, к примеру, в период продажи долговых обязательств, получатель этих прав обязан на законных основаниях требовать от носителя долга исполнения обязательств по тем условиям, которые не могут ухудшить текущее финансовое положение.
Стоит отметить, что передача подобных прав напрямую связана с некоторыми рисками. К ним принято относить:
| Возможное мошенничество | Для гарантии безопасности крайне важно составлять соглашения с особой внимательностью |
| Первичное соглашение | В том случае, если в нем отображается невозможность переуступки, то будущая сделка будет признана незаконной. Исключением является только банкротство застройщика и начатое исполнительное производство против него самого |
| Соглашение относительно переуступки | Формируется таким же образом, что и первичное. Иными словами если первичный документ заверен нотариальным органом, то возникает необходимость в заверении и договора цессии |
| Рекомендуется получить разрешение от должника | В противном случае есть вероятность дальнейших судебных разбирательств |
Об этом всегда нужно помнить с целью минимизации рисков быть обманутым.
С какой целью это делается
Договор между юридическими лицами может быть подписан по различным причинам. В большинстве случаев его составляют многие банки по текущим безнадежным долгам своих клиентов (потенциальных заемщиков-должников).
Более того, в качестве нового кредитора сможет выступать не только иная кредиторская организация (на основании ВС РФ от 10.2015 года).
Основные нюансы заключаются в следующем:
| Первоначальный кредитор | Согласно Гражданскому Кодексу России имеет законные основания быть поручителем перед новым собственником прав. Иными словами, они могут выполнять роль тех же поручителей, которых нужно предоставить в процессе оформления любой разновидности кредита |
| Важно помнить | Условие о поручительстве должно обязательно быть отображено в соглашении либо же предусмотрено отдельным документом |
| Так называемое аффилирование сторон | Это не относится к обязательным основаниям того факта, чтобы считать такую разновидность сделки незаконной |
Кроме того, стоит помнить о том, что сделка обязательно должна быть отображена в различной бухгалтерской документации, в том числе есть необходимость и в уплате НДС.
Исходя из этого, можно говорить о том, что необходимо с особой серьезностью подходить к вопросу себестоимости договора.
Важно помнить — уполномочены лица налоговой службы имеют законное право начислять НДС, если будет выявлен факт искусственного занижения цены.
Правовая база
Изменение субъекта обязательственных отношений может быть инициировано как самим кредитором, так и должником. Данное правило действует на основании Гражданского Кодекса.
Полномочия могут передавать с помощью соответствующего договора либо же на основании конкретных Положений – правило действует на основании ст. 382 ГК РФ.
Корректировка сторон непосредственного кредитора может быть ограничена либо же полностью запрещена – действует на основании ст. 383 ГК РФ.
Факторы, из-за которых обязательно нужно получить от непосредственного должника, отображены в таких нормативных документах, как:
| ФЗ № 115 | В частности ст. 5 – отображает правила формирования соответствующего договора |
| ФЗ “Об ООО” | Отображает возможность перепродажи/переуступки прав между юридическими лицами |
Дополнительно стоит помнить о том, что в статье 384 ГК РФ четко отображен факт того, если кредитор изъявил желание относительно переуступки дальнейших процентов и прав на понесенные убытки, то нет необходимости в отображении самого процесса перехода данного обстоятельства.
Как оформляется дебиторская задолженность с истекшим сроком исковой давности, читайте здесь.
Часто это связано с тем, что данный факт подразумевается автоматически. К сведению — вышеуказанные нормативные документы не являются исчерпывающими, однако содержат в себе все необходимые сведения по вопросу переуступки прав.
Переуступка прав требования долга между юридическими лицами
Передача долговых обязательств иным лицам/ кредиторам несет под собой определенные особенности. Обращая на них внимание можно избежать различного рода недоразумения с контролирующими органами. Рассмотри их подробней.
Стороны соглашения
На основании российского законодательства, сторонами договора выступают:
| Цедент | Под ним подразумевается изначальный собственник прав, который изъявил желание их переуступить |
| Лица, которые получили права на основании договора | Именуются, как цессионариями |
| Должник | Лицо, которое имеет в наличие определенные долговые обязательства |
Важно помнить о том, что основная сопровождающая документация подлежит определению исключительно в индивидуальном порядке.
Заполнение договора цессии (образец)
В обязательном поярке нужно помнить о том, что на основании российского законодательства договор относительно уступки прав требования должен формироваться таким же образом, что и первичный его вариант.
Типовое соглашение содержит в себе такие основные сведения, как:
- информацию относительно каждой стороны сделки;
- дату и место его формирования;
- краткое и емкое описание предмета соглашения. Иными словами отображается конкретное право, передаваемое условия подписываемого соглашения;
- название и реквизиты документа, на базе которого у кредитора сформировалось право требовать исполнения конкретных обязательств;
- сумма денежных средств и правила оплаты (если сама сделка не относится к категории безвозмездных);
- имеющиеся права и предусмотренные обязанности;
- иные условия осуществляемой сделки, которые являются весьма существенными для каждого участника.
Важно помнить — категорически запрещается допускать какие-либо ошибки или опечатки, поскольку часто это становиться основными причинами признания его несостоявшимся.
Договор цессии между юридическими лицами двусторонний образец можно скачать по ссылке здесь.
Когда нужно трехстороннее соглашение
Трехсторонний вариант договора подразумевает под собой некоторые различия от общепринятого соглашения.
Они заключаются в том, что в подобном случае участником сделки является дополнительно и сам носитель долга.
Дополнительно необходимо помнить — статус лиц, которые принимают участие в сделке, также играет немалую роль.
Российским законодательством предусмотрены некоторые различия в механизме составления соглашения с целью взыскать долг, который напрямую связан с тем, физическое либо юридическое лицо фигурирует в договоре.
Видео: банк может «преувеличить» размер дополнительного блага при прощении долга
Если говорить о трехстороннем подписании договора между физическими лицами, то достаточно будет предоставить нотариальному органу паспорта каждой стороны + копии заполненных страниц.
Если говорить о подписании договора между физическими и юридическими лицами, то правила иные и заключаются в следующем:
| Физическим лицам | Достаточно предоставить только внутренний паспорт РФ + копии заполненных страниц |
| Юридические лица | В обязательном порядке отображают занимаемую должность, свое полные инициалы и паспортные данные |
Более того, на основании законодательства РФ юридические лица, прежде чем подписать соглашение, обязаны предоставить учредительную документации на предмет ее подлинности.
Данная проверка предназначена только для того, чтобы гарантировать безопасность иных участников договора от различных мошеннических схем.
К примеру, у юридических лиц часто отсутствует арендное соглашение либо же в нем содержаться многочисленные ошибки.
Ошибки в учредительной документации приводят к тому, что подписанный договор может быть признан недействительным.
Преимущества и недостатки
В первую очередь следует понимать, что передача задолженности иному потенциальному кредитору весьма выгодна для обеих сторон.
Основными достоинствами и выгодой для потенциальных заемщиков принято считать:
| Получение компенсации | Финансовых расходов |
| Допускается возможность избежать не только начисления различных штрафов и пеней | Но и самой задолженности. К примеру, есть шанс признать банкротство |
| Минимизация риска занесения в черный список | Банковских учреждений, которые представляют услуги по кредитованию |
| Нет необходимости переживать за свой кредитный рейтинг | Поскольку он остается чистым (по факту задолженность погашается в установленные периоды) |
Говоря о недостатках, то можно говорить о лишении части обязательного взноса.
Основными преимуществами либо выгодой для лиц, которые передают задолженность, принято считать:
| Достаточно выгодная предлагаемая себестоимость | Имущества, которое, к примеру, было куплено в кредит. К примеру, можно купить за бесценок транспортное средство либо же недвижимость |
| Отсутствует необходимость | В уплате первоначального взноса |
| Нет необходимости в осуществлении оценки залогового имущества | Иными словами, нет необходимости в вызове имущества |
Говоря о недостатках, что он заключается в необходимости сбора огромного числа сопровождающей документации и наличия обязательства по подтверждению необходимого уровня платежеспособности.
Налоговые последствия
НДС во время переуступки прав требования влечет за собой необходимость в знании некоторых особенностей.
Именно от имеющихся оснований, по которым сформировалась необходимость в передаче прав требования иным лицам, зависит, подвержена данная процедура налогообложению либо же нет.
Налог на добавленную стоимость может начисляться исключительно на разновидности сделки, задолженность по которой была передана иным лицам на основании подписанного соглашения купли-продажи. Данное правило действует на основании ст. 155 НК РФ.
Также необходимо обращать внимание на то, что налогообложение не может распространяться на ту задолженность, которая возникла по причине реализации товаров либо же предоставленных услуг.
Причем освобождение предусмотрено действующим законодательством РФ.
В качестве примера, можно привести сделку по реализации задолженности, которая сформировалась в результате игнорирования обязательств по договору о кредитовании.
Как не платить кредит банку законно в России, читайте здесь.
Какая применяется формула расчета валовой прибыли, смотрите здесь.
Необходимо также обращать внимание на то, что особую роль играет и само лицо, у которого имеются права требования.
Во многом это связано с тем, что именно от него напрямую зависит правило, на основании которого будет произведен расчет будущего налога.
В том случае, если имеющуюся задолженность изъявил реализовать непосредственно сам кредитор, в качестве которого может выступать, к примеру, поставщик каких-либо услуг, то налоговая база рассчитывается размером превышения суммы прибыли от объема самих долговых обязательств.
Напоследок хотелось бы отметить, что каких-либо сложностей в процедуре заключения договора о передаче прав требования нет.
Одновременно с этим крайне важно соблюдать установленные российским законодательством требования и правила с целью минимизации рисков признания соглашения недействительным.