Кассовый аппарат используется в коммерческой деятельности не всех организаций и предпринимателей.
Но в соответствии с законодательством в определенных случаях такая техника необходима, причем недостаточно только приобрести и установить аппарат. Его использование необходимо легализовать и зарегистрировать в налоговом органе.
В данном материале рассмотрим порядок регистрации кассового аппарата в налоговой для ИП (ККТ) в 2024 году, для чего нужна данная процедура, какими нормативными актами регулируется.
Что нужно знать
В этом разделе разберемся в основных определениях, законодательном регулировании учета кассовых аппаратов в налоговой, а также в ключевых целях, для чего нужно проводить процедуру регистрации кассового аппарата, как выполняется регистрация кассового аппарата в налоговой для ИП на УСН и для прочих.
Необходимые термины
| Бланк строгой отчетности (БСО) | Документ о принятии наличных денежных средств от покупателя за реализованные товары. Такие документы подлежат строгой отчетности и заверению главным бухгалтером |
| Контрольно-кассовый терминал (ККТ) | Оборудование для проведения продаж товаров и услуг, данные и отчетность с которого в автоматическом режиме отправляются в налоговую инспекцию |
| Фискальная техника | Оборудование, предназначенное для фиксации реализации товаров и услуг за наличные денежные средства или оплаченные банковским картами. После проведения операции покупатель получает фискальный чек, при этом второй экземпляр чека обязательно остается у продавца |
С какой целью производится процедура
Начиная с 2020 года, законодательно была закреплена необходимость перехода всех хозяйствующих субъектов на онлайн-кассы, поскольку была внедрена новая система взаимодействия с налоговой службой.
Процедура регистрации новых моделей кассовых аппаратов осуществляется с целью обеспечения максимальной прозрачности деятельности коммерческих организаций и предпринимателей, а также для оперативного предоставления данных по осуществленным продажам в налоговую инспекцию.
Благодаря процедуре регистрации и дальнейшему функционированию взаимосвязанной системы можно предотвратить теневые схемы и утаивание субъектами своих доходов.
Прежде чем покупать и регистрировать в налоговой контрольно-кассовое оборудование, необходимо удостовериться, что оно вам действительно нужно.
Использование фискальных аппаратов прописано в ФЗ № 54-ФЗ от 2003 года с поправками и корректировками.
Организации и предприниматели, использующие расчеты платежными картами и наличными средствами, должны иметь кассовые аппараты.
Рассмотрим исключения из правил, когда субъекты хозяйствования могут не обзаводиться кассовым оборудованием.
К ним относятся такие организации и физлица-предприниматели:
| Работающие на ЕНВД и на патентной системе | Но по запросу покупателя они должны предоставить документ, служащий подтверждением принятия денежных средств. Таким документом может быть квитанция или товарный чек |
| Предоставляющие услуги гражданам | Вместо кассового чека покупателями выдается документ строгой отчетности, к примеру, билет, абонемент, квитанция |
| Функционирующие на любой системе налогообложения | И в силу определенных видов деятельности не имеющие возможности применять кассовое оборудование |
Все остальные субъекты хозяйствования должны использовать в своей работе кассовые аппараты, а с 2020 года обязательно их зарегистрировать на сайте налоговой службы для осуществления полного контроля.
С целью ведения строгой отчетности и оперативной передачи данных в налоговую в 2024 году новые кассовые аппараты имеют расширенные функции.
На данный момент во всех устройствах предусмотрена возможность подсоединения к сети интернет, то есть в них встроен Ethernet-порт, GPRS- или WiFi-приемник сигнала. Некоторые модели подключаются через USB-порт.
Правовое регулирование
Правила и процедура использования фискального кассового оборудования прописана в ФЗ № 54-ФЗ от 2003 года с поправками.
В соответствии с последней редакцией закона от 15 июля 2016 года, ключевым отличием новых кассовых аппаратов от текущих является тот факт, что с 2020 года устройства должны иметь функции сохранения и передачи данных после совершения каждой реализации.
Также такие аппараты имеют опцию отправки фискальных чеков покупателям в режиме онлайн. Основные изменения:
| Фискальные чеки должны содержать ставку НДС | И четко прописанную номенклатуру продукции |
| По запросу покупателя | Продавец обязан отправить ему чек в электронной форме |
| Для использования допускаются только усовершенствованные модели аппаратов | С опцией отправки информации и отчетности в налоговую службу через оператора фискальных данных |
Как осуществляется регистрация кассового аппарата в налоговой для ИП самостоятельно
Если при вашем виде деятельности в соответствии с законом обязательно должен использоваться кассовый аппарат, тогда первым делом вам нужно подобрать подходящую модель.
Это делается для того, чтобы регистрация устройства в налоговой была осуществлена без трудностей и проблем.
Как найти ОКАТО по адресу, читайте здесь.
Ведь не все аппараты можно применять в предпринимательской деятельности, выбирать необходимо из госреестра, представленного на сайте налоговой службы.
Разберемся пошагово, как проходит регистрация кассового аппарата в налоговой для ИП онлайн.
Сроки, в которые нужно перейти на онлайн-кассы
Закон касательно онлайн-касс вступил в действие в 2016 году, с 1 февраля 2020 года стала невозможна постановка на учет кассового оборудования старого образца.
Обязательное использование новых кассовых аппаратов было введено с 1 июля 2020 года, поэтому на данный момент все предприниматели и организации должны пользоваться устройствами нового образца и регистрировать их в налоговой в соответствии с новыми правилами, о которых мы поговорим далее.
Коммерческие субъекты имели возможность работать в прежнем режиме до июля 2020 года.
С июля требовалось осуществить модернизацию кассового устройства, то есть заменить ЭКЛЗ на фискальное оборудование и выполнить обязательной процесс госрегистрации техники в налоговой.
Видео: регистрация ККМ
За применение техники старого образца к предпринимателям применяются штрафы, поэтому необходимо своевременно зарегистрировать аппараты и использовать только одобренные для этих целей устройства.
Пошаговая инструкция
Процесс регистрации ККТ с июля 2020 года осуществляется через интернет на сайте налоговой службы. Причем пользователю нет нужды являться лично, необходимо лишь выполнить онлайн-фискализацию при помощи электронной подписи.
Рассмотрим детальный пошаговый алгоритм действий для того, чтобы легально применять ККМ:
| Приобрести кассовый аппарат | Из перечня одобренных устройств на сайте налоговой |
| Оформить соглашение на сервисное обслуживание техники | С ответственной организацией |
| На официальном портале налоговой службы сформировать личный кабинет | И направить заявление на фискализацию, заверенное электронной уникальной подписью |
| Сотрудники перешлют вам в ответ уникальный код | После этого плательщик налога обязуется ввести в кассовое устройство сведения относительно фискализации |
| Постановка на учет в налоговой службе | Осуществляется для частных предпринимателей по адресу проживания, а для организаций – по адресу регистрации. В случае отдельного филиала или подразделения регистрировать оборудование необходимо по адресу фактического расположения |
При нелегальном использовании кассовой техники вам могут грозить штрафы, именно поэтому важно ответственно отнестись к процедуре регистрации устройств в налоговой.
Пошаговая инструкция для регистрации на сайте:
| Создание личного кабинета и авторизация на сайте | Для этого необходимо скачать программу для создания электронной подписи, которая стоит примерно 2-3 тыс. рублей за год использования |
| Регистрация на сайте налоговой | Допускается как самим налогоплательщиком, так и представителем с доверенностью, которое имеет авторизационные данные |
| Затем нужно оформить заявку на регистрацию онлайн-кассы |
В разделе «Мои кассы» нужно выбрать вкладку «зарегистрировать ККТ». Внимательно заполняйте все поля заявки и следите за тем, чтобы не было ошибок и некорректных данных. В заявку необходимо внести такие сведения:
|
| Подписание посредством проставления | Электронной подписи и отправка на проверку |
| Формирование отчета о регистрации устройства | Куда вносится регистрационный код аппарата, полное название собственника кассового устройства. Готовый отчет можно передать в распечатанной форме или отправить через личный кабинет или оператора ОФД |
| После предоставления отчета в налоговую | Присвоенный код кассового аппарата остается фиксированным и не изменяется в течение всего периода его применения |
| Отчетность о проведенной процедуре | Регистрации предоставляется в налоговую инспекцию на следующие сутки после получения регистрационного кода онлайн-кассы |
| Налоговая служба проводит проверку предоставленных данных | И присваивает карточку регистрации аппарата. Только после выдачи данной карточки можно легально использовать кассовое оборудование |
Документальное оформление
После приобретения модели кассового аппарата вам необходимо оформить соглашение на сервисное обслуживание с ответственной организацией.
Большинство продавцов имеют сервисные центры, где на аппарат должны наклеить бирку сервисного обслуживания. Без такого договора не допускается ставить на учет кассовое оборудование.
Документация, которую нужно предоставить в налоговую при регистрации ККТ:
- заявка на регистрацию по форме КНД-1110021;
- паспорт кассового аппарата, который входит в комплект (на аппарате обязательно должны быть соответствующие пломбы);
- соглашение о сервисном обслуживании оборудования.
После проведения регистрации ККМ сотрудники налоговой службы выдают документы через 3 рабочих дня. После получения документации на руки можно начинать эксплуатацию аппарата.
Сколько это стоит (цена)
Приобретение и переоснащение ККТ проводится за счет предпринимателей. Часто проще не приобретать новый аппарат, о модернизировать старый, что обойдется примерно в 6-15 тыс. рублей.
Кассовое оборудование также требует расходов на сервисное обслуживание. При этом можно платить как за регулярный сервис, так и обращаться только в случае поломок, это делается на усмотрение предпринимателей.
Как зарегистрировать торговую марку самостоятельно в России, читайте здесь.
Что является основанием для ликвидации религиозной организации, смотрите здесь.
Фиксированной ценой, которую нужно платить всем, является стоимость услуг ОФД в размере 3000 рублей в год за один аппарат. Также за соединение с интернетом нужно оплачивать 500 рублей в год.
Отметим, что данная сумма менее, чем хозяйствующие субъекты платили в прежние годы.
Ежегодно нужно заменять фискальный накопитель, который стоит около 6 тыс. рублей.
Организации, функционирующие на ЕНВД, УСН или патентной системе могут проводить замену накопителя раз в три года.
Теперь вы ознакомлены с тем, каким образом оборудовать ваш магазин или точку продаж кассовым оборудованием и как его правильно зарегистрировать.
К процессу регистрации в налоговой службе необходимо подойти максимально ответственно, чтобы использовать оборудование легально.