Должны ли пенсионеры платить земельный налог в России в 2024 году

Должны ли пенсионеры платить земельный налог в России в 2024 году подробно указано в Налоговом Кодексе. Зная имеющиеся особенности, можно снизить размер налога либо претендовать на его освобождение вовсе.

Последние поправки по определению налогообложения на земельный участок вступают в юридическую значимость с 2020 года.

Правительство РФ продолжают повышать размер платежа, который отталкивается от кадастровой себестоимости.

В российском законодательстве установлена максимальная ставка в размере 0,3% от себестоимости участка земли. Для многих граждан сумма налога весьма внушительная.

Одновременно с этим, установленный земельный налог для пенсионеров в 2020 оду может быть обжалован. Более того, можно рассчитывать даже на полное освобождение от уплаты.

Основные моменты

Прежде чем приступить к изучению налогообложения пенсионеров изначально рекомендуется ознакомиться с базовыми теоретическими сведениями и российским законодательством.

Благодаря этому можно исключить вероятность возникновения различного рода недопонимания с налоговым органом.

Что это такое

Под определением земельный налог подразумевается обязательный платеж, который подлежит начислению всем гражданами России, у которых есть в праве собственности земельный участок.

Она по праву считается местной пошлиной, а все собранные денежные средства будут использованы для реализации потребностей муниципальных учреждений.

Нормы налогообложения российских граждан, которые имеют в праве собственности, подробно указаны в Федеральном законе № 141 от ноября 2014 года.

Размер налогообложения устанавливается налоговыми органами, отталкиваясь от:

Кадастровой себестоимости	Земельных наделов
Налоговой ставки	Сумма которой напрямую связана с территориальной принадлежностью налогоплательщика. Российское законодательство устанавливает ставку в размере 0,3% от стоимости дачного либо садового участка земли, а также надела с целью огородничества, сельского хозяйства

К собственникам иных видов земельных наделов будет использована при расчете налога ставка в 1,5% от кадастровой себестоимости территориальных границ.

Важно помнить — указанные ставки считаются максимально возможными по земельному налогообложению.

Одновременно с этим местные органы самоуправления вправе корректировать их на свое усмотрение, но завышать – запрещено.

Элементы налогообложения

Согласно ст. 389 некоторые участки земли не могут быть признаны элементами налогообложения. В частности к ним относятся:

• земли лесного и водного фонда;
• придомовые наделы многоквартирных домов;
• участки культурного наследия;
• земли, которые были изъяты из оборота для реализации государственных потребностей.

Налоговая ставка устанавливается на базе кадастровой себестоимости участка земли на период внесения платы.

В общих ситуациях, налоговая ставка участка составляет 1,5%. Но в российском законодательстве указаны исключения, при которых она может быть снижена до 0,3%.

В частности это относится к таким землям, которые:

• применяются в сельском хозяйстве;
• относятся к жилищному фонду либо к жилищно-коммунальной инфраструктуре;
• используются для личных потребностей, в том числе для ведения подсобного и дачного хозяйства;
• были изъяты из оборота для реализации таможенных потребностей.

Местные органы самоуправления имеют право самостоятельно снижать налоговую нагрузку для граждан пенсионного возраста путем принятия региональных законодательств.

Многие спрашивают — должен ли пенсионер платить земельный налог за дачный участок?

Такая разновидность надела для многих является неплохим подспорьем и в плане проведения свободного времени на свежем воздухе, и в области обеспечения себя чистыми овощами и фруктами.

Многие пенсионеры уверены в том, что с таки видов земли налог не будет начислен с целью оплаты. Однако это не так.

Дачный участок – земельный надел, который подвержен согласно Налоговому Кодексу налогообложению.

Если на участке такой земли расположен дом, то имущественный налог не начисляется, но земельный – обязателен к уплате. Расчета налога осуществляется на общепринятых основаниях.

Нормативное регулирование

Обязательства по внесению уплате рассчитанного земельного налога для граждан пенсионного возраста подробно указаны в 31 главе Налогового Кодекса России и региональном законодательстве.

В частности, согласно гл. 31 НК РФ налогоплательщиками выступают все физические и юридические лица, которые обладают правом собственности на земельные наделы.

Что касается нанимателей, то согласно законодательству РФ на них вопрос налогообложения не распространяется.

В статье 389 Кодекса указаны земельные наделы, которые не могут подлежать налогообложению.

Что касается льготной категории граждан пенсионного возраста, которые могут претендовать на снижение налоговой нагрузки либо полное освобождение, то он указаны в ст. 391 НК РФ.

Должен ли пенсионер платить земельный налог

При наличии положенной льготе конкретному пенсионеру, ему нужно будет обратиться в территориальное представительство налогового органа и предоставить основной пакет документов.

К ним принято относить:

• заявление, которое составляется по общепринятым правилам российского законодательства;
• внутренний паспорт РФ + копии всех заполненных страниц;
• пенсионное удостоверение либо же справку о назначении пенсионной выплаты;
• документы, которые подтверждают право собственности на земельный участок;
• дополнительные документы, которые могут быть затребованы налоговым органом.

Необходимо обращать внимание на то, что льготы по налогу для пенсионеров несет исключительно заявительный характер.

По сути, это означает, что скидка либо же освобождение будет предоставлено только по предварительно поданному заявлению.

Подавать всю необходимую документации нужно поквартально, раз в год либо же в иной период – регулируется региональным законодательством.

Кто должен уплачивать

Еще в 90-е годы пенсионеры были полностью освобождены от уплаты земельных налогов. Однако, начиная с 2005 года, данная льгота была отменена.

В 2020 году отдельные пункты с пенсионерами в Налоговом Кодексе не предусмотрено. В частности не было внесено поправок по предоставлению льгот этой категории граждан.

Согласно с последними внесенными поправками в российское законодательство, в 208 году налог полностью не отменен.

На основании неоспоримого факта, граждане преклонного возраста относятся автоматически к малоимущим слоям населения – из-за небольших пенсионных выплат.

По этой причине для многих из них действуют налоговые льготы. Нередко налогообложение земельного участка именуется, как имущественный взнос, из-за чего его относят к платежам за объекты недвижимости.

За имущество граждане пенсионного возраста не платят, но на землю – налог начисляется на общих основаниях. Из этого следует, что эти два понятия различаются между собой.

Что касается категорий граждан, то они регулируются региональным законодательством, из-за чего по данному вопросу нужно обращаться к местному органу самоуправления.

Для кого предоставляются льготы

Согласно российскому законодательству, физические и юридические лица, которые являются собственниками земельных наделов, относятся к категории налогоплательщиков.

Граждане, которые арендовали участок земли на конкретный период, и лица, обладающие правом безвозмездного пользования – полностью освобожден от налогообложения.

В законодательстве РФ указан перечень граждан, у которых есть право на получение льгот при оплате, в том числе и на полное освобождение.

В частности это относится:

К представителям народов севера	Которые пользуются земельными участками с целью сохранения персональных традиций и народного промысла
Малочисленные народы коренного населения	Севера, Дальнего Востока и Сибири

Иные категории граждан в российском законодательстве не отображены. Согласно позиции налогового законодательства, в 2024 году налог для граждан пенсионного возраста обязателен.

На региональном уровне приняты различные нормативные документы, которые утверждают персональные льготы по налогообложению для некоторых категорий граждан.

В частности налог может быть снижен на сумму до 10 тысяч рублей для таких категорий граждан, как:

• ветераны ВОВ;
• герои военных действий;
• с наличием звания Героя СССР либо России, в том числе и для тех лиц, которые удостоены звания кавалера ордена Славы;
• ветераны боевых действий все силовых ведомств;
• недееспособные с наличием 1 или 2 группы инвалидности, в том числе инвалиды с детства;
  лица, которые пострадали от техногенных аварий;
• инвалиды, которые получили одну из групп недееспособности во время ядерных испытаний.

Исходя из норм российского законодательства, региональная исполнительная власть имеет полное право самостоятельно понижать налоговую нагрузку для указанных категорий граждан.

Уполномоченный орган оставляет за собой право потребовать во время оформления льгот различную документацию с целью подтверждения имеющего статуса. В зависимости от региона проживания перечень документов может различаться.

Есть ли освобождение от взыскания

Правила начисления и уплаты налога подробно отображены в Налоговом Кодексе России, в котором граждане пенсионного возраста не выделены в отдельную категорию лиц, имеющих право на освобождение от налогообложения либо на скидку.

Это означает, что налог подлежит уплате на общих основаниях. Согласно со статьей 388 Налогового Кодекса России под данную разновидность налогообложения могут попасть только те земельные наделы, которые находятся:

• в праве собственности;
• либо же в бессрочном пользовании.

За наделы, которые оформлены в аренду либо же получены в безвозмездное пользование нет необходимости уплачивать земельный налог.

Согласно федеральному законодательству гражданам России по вопросу земельного налогообложения могут быть предоставлены такие льготы:

Полное освобождение от начисления и уплаты налога	Но только в том случае, если налогоплательщик относится к малочисленным народам Сибири, Севера или Дальнего Востока и одновременно с этим используют землю с целью сохранения своих традиций
Снижение налоговой нагрузки	Во время уплаты начисленного земельного налога в размере 10 тысяч рублей на одного налогоплательщика и только в одном населенном пункте согласно ст. 391 Налогового Кодекса РФ

Говоря о гражданах пенсионного возраста, то на них федеральные льготы могут распространяться исключительно в тех ситуациях, если они относятся к вышеуказанным категориям.

Видео: льготы для пенсионеров на земельный налог

В иных случаях снижение налоговой нагрузки может быть исходя из норм регионального законодательства.

Что касается военных

Льготы могут быть предоставлены в 2024 году и для военных пенсионеров. В частности то напрямую относится для таких пенсионеров, которые работали:

• в ВС РФ;
• в МЧС и так далее.

Одновременно с этим, необходимо обращать внимание на то, что льгота может быть предоставлена для тех военных пенсионеров, которые проработали в силовых ведомствах минимум 20 лет.

Согласно Федеральному закону № 247 оформить компенсацию можно исключительно по налогам, которые были уплачены ранее.

В частности, если необходимая документация в налоговый орган была передана в 2024 году, то получить компенсацию можно за предыдущие годы.

Напоследок можно сказать — для граждан пенсионного возраста льготы по земельному налогообложению во многом зависят от регионального законодательства.

В частности, в одном регионе скидка может быть больше, чем в другом либо вовсе от уплаты можно освободиться.

Для минимизации рисков возникновения различного недопонимания с налоговым органом рекомендуется узнавать о наличии льгот у местного органа самоуправления по месту проживания.