Целевое использование денежных ресурсов ООО. На что можно снять деньги с расчетного счета ООО в России в 2024 году. Какие инструменты используются для переведения безналичных средств в наличные.
Для удобства ведения эффективной хозяйственной деятельности все предприятия, независимо от форм собственности, открывают расчетный счет в коммерческом банке.
Это позволяет вести безналичные расчеты с другими физическими и юридическими лицами, государственными фондами и налоговой службой.
Общество с ограниченной ответственностью – это особая форма создания предприятия и управления им, при этом учредителем может быть как один, так и несколько физических и юридических лиц.
Большинство процессов хозяйственной деятельности регулируется собранием участников. Среди вопросов, которые они решают – и движение средств на расчетном счету ООО.
Ни одно из лиц, входящих в совет участников не может самостоятельно распоряжаться данным ресурсом.
Общие моменты
Участники ООО, независимо от их должности в компании, доли в капитале и полномочий, ни в коем случае не могут пользоваться денежными средствами, расположенными на расчетном счету, в личных целях.
С расчетного счета на их имя могут быть списаны только предусмотренные законодательством РФ доходы, в виде дивидендов и заработной платы (в случае, если участник состоит в штате компании).
Основные сведения
Созданный расчетный счет ООО в коммерческом банке позволяет решить ряд поставленных перед компанией задач.
На него возложено выполнение следующих функций:
| Накопительная | Выполняется за счет поступления и хранения денежных средств на счету компании |
| Расчетная | Средства, хранящиеся на расчетном счету ООО, предназначены для ведения безналичных расчетов по ряду обязательств |
Осуществляя какие либо-операции, результатом которых становятся обязательства перед физическими, юридическими лицами, налоговой инспекцией и государственными фондами, уполномоченное лицо отправляет банку распоряжение о переводе средств на необходимый счет.
Стоит обратить внимание на случаи, когда на счету недостаточно денежных средств для проведения выплат.
В таком случае работники банка, опираясь на статью 885 Гражданского Кодекса Российской Федерации, выполняют списание задолженности в следующей последовательности:
- компенсационные выплаты;
- выплаты, осуществляемые из фонда оплаты труда физическим лицам;
- отчисления из фонда оплаты труда в органы социального страхования;
- перечисления в бюджет.
Все исполнительные документы, на основании которых проводится списание, заносятся в №2 «Расчетные документы».
На какие нужды
Денежные средства, хранящиеся на расчетном счету ООО, имеют свое целевое назначение. Распоряжаясь ресурсами, важно знать, на какие цели можно снять деньги с расчетного счета ООО.
Согласно законодательству Российской Федерации, с их помощью могут осуществляться следующие выплаты:
| Дивиденды | То есть доля участников ООО в годовой чистой прибыли предприятия, которую они могут получить в качестве дохода, в размере, установленном собранием участников. Собрание учредителей, которое проводится при создании предприятия с формой собственности ООО, определяет четкие сроки выплат данных средств. Стоит обратить внимание, что при расчете и выплате дивидендов из них должны быть удержаны и оплачены налоговые отчисления в размере 13%. Также важно знать, что для лиц, которые на момент выплаты средств предыдущие 12 месяцев находились вне Российской Федерации более 183 дней, налоговая ставка на доход физических лиц составит 15%. Дивиденды распределяются поквартально или раз в год. Назначенную сумму можно выплачивать как одним платежом, так и помесячно |
| Расчеты по оплате труда сотрудникам также проводятся с расчетного счета ООО |
Они осуществляются ежемесячно. Заработная плата выплачивается всем физическим лицам, входящим в штат предприятия. Участник, помимо дивидендов, может получать и данные выплаты, если состоит в штате компании. Важно, что из заработной платы удерживается и оплачивается ряд выплат в органы социального страхования и налоговую службу.К обязательным страховым взносам относятся:
Помимо вышеперечисленных средств, уплачивается НДФЛ – 13% |
| Оплата аусторсинга | В отдельных случаях учредители могут принять решение передать управления другой компании. Она может иметь любую форму собственности, но в большинстве случаев это ИП. Сотрудничество осуществляется на основании договора, в котором четко прописана стоимость оказываемых услуг |
| Займа другому юридическому или физическому лицу | Как правило, юридические лица осуществляют займ в коммерческих банках. Но это не исключает того, что заемщиком может выступать и не кредитное учреждение. Займ осуществляется на основе договора |
| Выплата денежных средств под отчет | Нередко при ведении хозяйственной деятельности необходимо осуществлять выплаты не только в безналичной, но и в наличной форме. Для этого часть денежных средств должна храниться в кассе предприятия. Но если их не хватает для выполнения поставленной задачи, то можно обналичить средства с расчетного счета. Каким образом это можно сделать – рассмотрим далее |
| Представительские расходы | Как правило, хозяйственная деятельность предприятия, особенно с формой собственности ООО, предполагает ведение переговоров с партнерами не только в официальном формате. Для достижения поставленной цели может понадобиться организация делового ужина или другого мероприятия |
На эти расходы также можно использовать средства с расчетного счета предприятия. Но при этом важно документально фиксировать, куда и как они были потрачены.
Одним из часто задаваемых вопросов является: «можно ли снимать деньги с расчетного счета ООО на УСН».
Так как это относится к системе налогообложения, то можно использовать средства с данной целью. Все остальные способы снятия средств считаются нелегальными.
Правовое регулирование
Как известно все процессы, связанные с экономической деятельностью предприятий разных форм собственности, регулируются при помощи законодательных актов Российской Федерации.
Управление расчетным счетом является сложным процессом, который проводится на основании следующих законодательных актов:
- указания Центробанка от 11 марта 2014 г. № 3210-У;
- указания ЦБ от 7 октября 2013 г. № 3073-У;
- «Об обществах с ограниченной ответственностью» – статья 2 пункт 4;
- «Об акционерных обществах» – статья 2 пункт 6;
- статья 885 Гражданского Кодекса Российской Федерации;
- Налоговый Кодекс РФ;
- Трудовой Кодекс РФ.
Большинство вышеперечисленных законодательных актов относится к экономической категории.
Но стоит учитывать, что если неправильно вывести средства с расчетным счетом ООО, такое действие предусматривает несение ответственности нарушителем.
Порядок заполнения товарного чека онлайн, читайте здесь.
Поэтому к нормативной базе можно так же отнести статью 115 Уголовного Кодекса Российской Федерации. Что бы этого избежать, важно использовать методы снятия средств легально.
Можно ли снимать деньги с расчетного счета ООО
Как правило, все расчеты, в которых используются средства, находящиеся на расчетном счету ООО, проводятся в безналичной форме.
Но в отдельных случаях предприятию для осуществления хозяйственной деятельности необходимы наличные средства.
В этом случае можно воспользоваться ресурсом, находящимся на расчетном счету ООО в коммерческом банке.
Используемые инструменты
При создании расчетного счета, ООО получает не только документальное подтверждение о его открытии, но так же корпоративную пластиковую карту или чековую книжку.
Эти инструменты специально предназначены для снятия денежных средств с расчетного счета. Далее рассмотрим, как правильно это сделать.
Как правильно обналичить
Обналичивание средств с расчетного счета проводится только в случае, если этого требует осуществление хозяйственных операций.
Все эти процессы в обязательном порядке фиксируются и учитываются в бухгалтерских документах. При этом отображается, какая сумма и с какой целью должна быть обналичена.
Чековая книжка
Чековая книжка – это набор бланков в количестве от 25 до 50 штук, предназначенных для получения наличных средств, расположенных на счету в коммерческом банке.
Каждый из бланков, находящихся в чековой книжке является подотчетным документом. Они все прошиты между собой. В обязательном порядке ведется учет использованных чеков.
При составлении договора на расчетно-кассовое обслуживание руководитель предприятия заполняет заявление о выдаче чековой книжки в одном или нескольких экземплярах с указанием количества бланков.
Форма заявления составляется банком самостоятельно, поэтому они могут отличаться друг от друга. Но, несмотря на различия, в них отображается одинаковая информация.
Рассмотреть пример такого заявления можно ниже. Чтобы снять деньги при помощи чека, используется следующий механизм:
| Ответственное за проведение данной операции лицо | Готовит внутренние документы предприятия о движении денежных средств, находящихся на счету |
| Держатель чековой книги заполняет чек | Важно не допускать при этом ошибок и исправлений, он должен иметь подпись держателя в обязательном порядке |
| В случае, если сумма довольно велика | Необходимо заранее связаться с банком и зарезервировать ее |
| Лицо, на чье имя был выписан чек | Отправляется в ближайшее отделение банка с целью его обналичить |
Стоит отметить, что при использовании в качестве платежного инструмента чековой книжки, выдача в один операционный день составит ни более 100000 рублей.
Пластиковая карта
Пластиковая карта – это платежный инструмент, который выпускается после открытия счета в коммерческом банке.
Она предназначена для осуществления снятия денежных средств со счета без участия сотрудников банка.
Для того, чтобы обналичить средства таким образом, держателю карты или его доверенному лицу достаточно найти ближайший банкомат и воспользоваться его функциями.
Важную роль в данном случае играет лимит денежных средств установленных на карте. Для ООО он составляет 200-300 тысяч рублей.
Что же касается процессов с заполнением внутренних документов на предприятии, то он ничем не отличается от предыдущего способа снятия денежных средств при помощи чека.
Личное обращение
В случае, если ни один из вышеперечисленных инструментов для снятия средств недоступен, ООО может обналичить их при помощи личного обращения официального лица.
Для этого уполномоченный представитель организации обращается в коммерческий банк. Там он заполняет ряд бумаг, в том числе – заявление на выдачу средств, находящихся на счету.
Так как средства на расчетном счету являются целевыми, то желательно в заявлении указать причину их снятия.
Видео: обналичка денег с расчетного счета
Если сумма велика, то банковский работник может потребовать у представителя ООО решение собрания участников, которые дают согласие на обналичивание.
Личное обращение является самым сложным и длительным способом обналичить средства, находящиеся на расчетном счету в банке, так как работники банка обязаны проверить все данные обращающегося к ним лица, и только после этого выдать средства.
Документальное оформление
Банк осуществляет операции, связанные с движением денежных средств на расчетном счету ООО по следующим документам:
- чек;
- поручение;
- требования-поручения;
- аккредитив.
В свою очередь, ООО должно вести четкий бухгалтерский учет движения данных средств, отображая каждую операцию на соответствующих счетах.
Какой срок хранения кадровых документов в организации, читайте здесь.
Как узнать код ОКПО по ИНН, смотрите здесь.
Должны сохраняться все первичные документы, связанные с движением денежных средств, для подтверждения их целевого использования.
Для упрощения ведения хозяйственной деятельности предприятие, независимо от формы собственности открывает расчетный счет в банке.
Средства, которые на нем располагаются, имеют четкое целевое назначение. Как правило, они используются для ведения безналичных расчетов.
Но в отдельных случаях необходимо снимать средства для выполнения ряда хозяйственных операций. Для этого представитель может лично обратиться в банк с заявлением.
Но гораздо проще воспользоваться чековой книжкой или платежной пластиковой картой.
Все операции, связанные с движением денежных средств на расчетном счету ООО в коммерческом банке, должны отображаться в финансовой отчетности.
Важно помнить о том, что нецелевое использование средств является уголовно наказуемым.