Не каждый гражданин задумывается о том, что имеет личный доход. Выясним, что это такое, какие его виды, какие источники его получения. Приведем данные, которые актуальны в 2024 году.
Понятия «прибыль» и «доход» появились давно. Такие слова употребляют еще с тех пор, как появились деньги.
В древние времена оплату производили, обмениваясь товарами, услугами. Но сегодня личный доход имеет классификацию, несколько источников и функций.
Основные моменты
В экономике есть такое понятие, как личный доход. Что же это такое и какие нормативы стоит учитывать?
Определения
Личным доходом называют сумму, что получают граждане государства на руки после вычетов из валовой национальной прибыли вклада рабочего и служащего, работодателя в систему соцстрахования.
Это денежная прибыль человека, которую составляют средства заработка и иных сумм.
Это средства, что могут быть получены гражданином в наличном и безналичном виде в форме вознаграждения за работу, суммы дивидендов, ренты и т. д. такие средства лицо может использовать на цели, которые само определит.
Сумму личного дохода определяют еще до того, как будет вычтено НДФЛ, налог на транспорт и землю.
Личный доход – показатель истинной прибыли, которую гражданин тратит на собственные потребности и перечисление налоговых сумм.
Многие интересуются, стоит ли относить соцвыплаты к личному доходу. Социальные перечисления – средства, что выплачиваются гражданину государством или региональными властями.
Это может быть пенсия, стипендия, которую получают студенты различных образовательных учреждений, пособие безработным.
Такие средства не облагаются налогом. Они передаются человеку безвозмездно. А значит, такие деньги можно назвать источником благосостояния граждан, то есть, личным доходом.
Что является источником
Личный доход может быть получен из нескольких источников. К источникам личных доходов относятся МТИ следующие виды поступлений.
Это могут быть заработанные средства (самый распространенный вид) в виде, к примеру, заработной платы.
Могут быть и незаработанные суммы в виде социальных выплат – пенсий, пособий, стипендий. К таким же средствам относятся и проценты от вклада, сумму дивидендов.
Как человек может пополнить свой личный доход? Он может:
- стать ИП и заниматься определенной деятельностью;
- работать на предприятии, и за свой труд получать зарплату;
- получать доплату к заработной плате – надбавку за вредную работу, совместителю, работнику, что трудится ненормированный день;
- быть самозанятым и получать прибыль;
- имея квартиру, сдать ее в аренду (доход в данном случае также будет ежемесячным);
- получать пенсию, иные пособия;
- продать собственность – квартиру, дом, машину;
- оказывать определенные услуги.
Правовое регулирование
Основные нормативные документы, которые пригодятся при рассмотрении данного вопроса – Трудовой и Налоговый кодекс России.
Возникающие нюансы
Как влияет экономика государства на показатели личного дохода?
Экономическое состояние и отношение государства к деятельности ИП конкретных лиц, форме собственности будет зависеть:
- От мотивации граждан. Так экономика может развиваться.
- От отношения отдельных лиц и коллективов.
- От уровня жизни граждан.
Такие показатели укажут, удовлетворено ли население деятельностью правительственных органов и государством в целом.
Личные доходы имеет функции:
| Воспроизводственную | Компания, выплачивая высокий заработок, позволяет сотрудникам отдаться работе, а не тратить время на поиск источника дополнительного дохода. Так увеличиваются показатели профессионализма |
| Статусную | Специалисты занимают положение, что будет соответствовать его прибыли |
| Стимулирующую | Предприятие создает стимул, чтобы сотрудники были более производительными. Повышают оплату. Обычно сумма выплаты зависит от того, каков результат работы |
| Регулирующую | Речь идет о спросе и предложении на работников |
| Производственно-деловую | Величина заработка зависит от стоимости на производимый продукт |
Формы личного дохода:
| Денежная | Эту форму составляет заработок, соцвыплаты, проценты от вклада, суммы, полученные при продаже акций, сельхозтоваров и т. п. |
| Натуральная | Это продукция, что поступает гражданам – овощи, фрукты, мясо и т. д., то есть те товары, которые необходимы потребителям, а не предназначаются для продажи |
Дифференциацией личного дохода считают различия в уровне дохода граждан. Так отражается социальная разрозненность.
Принципы дифференциации:
- рыночный;
- уравнительный;
- по имуществу, что накоплено;
- привилегированное.
Граждане имеют неравные доходы по таким причинам:
- они имеют отличительные способности;
- получили разное образование;
- каждый сам выбирает профессию и т. д.
Какие бывают виды
Национальным доходом называют общую годовую стоимость произведенного товара и предоставленных услуг. Он характеризует, что прибавлено в текущем периоде к благосостоянию населения.
Как узнать код ОКПО организации по ИНН на сайте статистики, читайте здесь.
Чтобы рассчитать национальный доход из чистой национальной продукции, стоит отнять от суммы косвенных налоговых сумм на бизнес акцизы, налоги с продаж, таможенную пошлину.
Национальным доходом является чистая заработанная прибыль граждан. Поэтому важно применять такой показатель при сопоставимом анализе.
Поставщики ресурса используют показатель нацдохода для измерения прибыль, что будет получена при участии в текущем производственном процессе.
Компания может так измерить цены экономического ресурса, что используются при создании производственных объемов в данном году.
Виды национального дохода:
| Производственного типа | Объемы созданной цены продукции |
| Использованный | Произведенная прибыль с вычетом потерь от ущерба на хранении |
Если переходить от национального дохода, с помощью которого измеряют заработанный доход, к личному (фактически полученному), стоит отнимать суммы взносов, налогов, нераспределенный доход.
Добавляют также трансфертный платеж, проценты, что платятся по госзаймам. Если учитывать уровень потребительских цен, можно поделить личные доходы на несколько видов. Их и рассмотрим.
Располагаемый личный доход
Средства, которыми население вправе распоряжаться (располагаемые доходы) меньше, чем личный доход. Ведь сначала выплачивается ряд налогов – НДФЛ, налог на полученное наследство, на имущественные объекты.
Такой вид дохода является итоговым, очищенным от любого обязательного платежа. Его распределяют в личных потребительских целях или сберегают.
Размер располагаемого дохода корректируют с учетом бюджетных трансфертов. Формируется такой доход из:
- прибыли от работы;
- прибыли от предпринимательской деятельности;
- прибыли при проведении операций с недвижимостью;
- валового дохода;
- индивидуальных налогов и иных обязательных для оплаты сумм;
- располагаемого дохода семьи.
Как распределяется располагаемый доход? Распределяется и используется доход в виде личного потребления и сбережения.
Есть несколько видов расходов:
| Есть затраты на потребление | Это средства, что предназначены для покупки товара, необходимого для потребления. Сюда не стоит относить покупку недвижимого имущества |
| Есть выплаты по процентам | Что представлены платежами по кредитам |
| Есть сбережения | Которые используются гражданами, чтобы увеличить богатство |
Данный показатель необходим, чтобы:
| Проанализировать | Уровень жизни граждан Российской Федерации |
| Изучить | Насколько эффективно государство выполняет свои функции. Уровень неравенства граждан определяют не первичной прибылью, а структурой дохода, что получается, когда государство проведет все трансферты и соберет все налоги |
| Проанализировать | Какова покупательская возможность граждан разных социальных слоев |
Номинальный
Номинальным доходом считают капитал, что получает гражданин в определенный временной период. Это отражение реального уровня финансовой прибыли. Уровень налоговых платежей здесь не учитывают.
Реальный
Данный показатель отразит количество и объемы товара, которые лицо может купить в течение определенного периода за свои имеющиеся сбережения.
Формула расчета
Личный доход вы можете подсчитать сами. Для этого следует от национального дохода отнять всю прибыль, что не может использоваться в домохозяйстве.
Затем добавьте средства, что увеличивают ваш доход, но не являются национальным доходом. Экономисты предлагают пользоваться такой формулой:
| ЛД | Личные доходы |
| Н | Показатель национального дохода |
| П | Прибыль, полученная от ведения деятельности, которую используют для оплаты налоговых сумм |
| В | Взнос на соцстраховку |
| Д | Сумма дивидендов |
| Пг | Проценты гособлигаций |
| Т | Соцвыплаты и гранты |
Взимаются ли налоги
Определим, какие налоговые платежи производить, получая зарплату. К примеру, ваш заработок составил 10 тыс. на руки.
Перед получением такой суммы физлицо должно заплатить НДФЛ в размере 13%. А значит, получится:
10 тыс. * 13% = 11,3 тыс.
Такой налог не платится с пенсий и иных пособий. Компания, в которой человек трудится, должна платить сама взносы на соцстрахование.
Но она может включить в трудовое соглашение сумму с вычетом данных средств:
| В Пенсионный фонд России | Нужно платить 22% (11,3 * 22% = 13786) |
| В ФФОМС | 5,1%. Получится 14489 руб. |
| В фонд социального страхования | 2,9%. Выходит 14909 |
Есть ли способы сокращать НДФЛ? Можно (при наличии оснований) использовать вычеты на детей, детей-инвалидов. Вправе на использование определенных льгот и некоторые категории граждан, указанные в НК.
Доступны и социальные вычеты – сумма на обучение, медикаменты, взнос на пенсию, благотворительность.
Учет ЛД в ИП
Личные средства предпринимателя являются ли его доходом? Личным доходом ИП является вся реализованная продукция или предоставленные услуги в денежных эквивалентах до перечисления НДФЛ.
Не путайте личный доход индивидуального предпринимателя с прибылью компании. Суть в том, что каждый предприниматель платит себе заработок (переводит средства на отдельные счета) как наемным сотрудникам.
Речь идет о зарплате и иных суммах, что поступают на личный счет. Какие нюансы учета средств?
При использовании программы 1С учет своих средств должен осуществляться на счете 84.01. Остаток счета дебета закрывают на данном счете.
Проводка будет такой:
Дт 84.01 Кт 76.03 – назначение платежа — прибыль используется на выплату личных денег.
Закрывают каждый месяц, если остатки дебетовые. Мы определили, что представляет собой личный доход. Им могут считать все поступления, что способны улучшить благосостояние населения.
На что влияют личные доходы? В первую очередь, не уровень и достаток населения. Основываясь на такие показатели, можно сделать вывод о том, какая покупательская способность граждан, какой уровень образования, здоровья.
От размера оплаты работы зависит экономика компании, а значит, и национальная экономика. Например, сотрудников фирмы можно стимулировать, предлагая высокую зарплату.
Так работодатели смогут сохранить штат сотрудников и не тратить средства и время на поиск и обучения новых кадров.
Что значит дочерняя компания, читайте здесь.
Образец договора денежного займа между физическими лицами, смотрите здесь.
Личный доход влияет и на отношения между людьми, так как есть деление на богатых и бедных. С учетом размера своей прибыли каждый формирует свой уровень жизни.
Можно ли уберечь свой личный доход? Вариантов есть несколько. Откладывайте от каждого своего дохода часть средств.
Их можно перечислить на счет в банке, чтобы впоследствии получить еще и проценты. Можно приобрести квартиру для сдачи в аренду и т. д.
Личный доход не является просто деньгами, которые человек может потратить так, как ему захочется. Он указывает на уровень жизни в государстве.
В любом случае стоит учиться правильно распоряжаться своим доходом, чтобы получить еще и дополнительные средства.