Какой налог платится с продаже квартиры в 2024 году

Налоговые сборы за реализацию жилья теперь определяет кадастровая стоимость объекта. Продолжается постепенное повышение налога на пути к измененным сборам.

Какой налог с продажи квартиры надобно заплатить в 2024 году? Продажа недвижимости это не только правильное оформление сделки, но и уплата налогов.

Вопросы налогообложения одна из актуальнейших тем, обсуждаемых на правительственном уровне.

За последние годы в данную сферу было внесено немало изменений. Какой в 2024 году нужно выплатить налог с продажи квартиры, кто платит и сколько?

Общие моменты

Некоторое, не столь отдаленное, время назад такое понятие как налог с продажи недвижимости было практически неизвестно большинству россиян.

Начиная с 2015 года, данный вид налога стал активно внедряться в качестве пилотного проекта. Но отдельные нюансы препятствуют вводу данного налогового сбора.

Основное препятствие состоит в разнице оценочной стоимости объектов недвижимости – инвентаризационная цена и кадастровая оценка совпадают редко.

К тому же постоянно меняется денежное выражение в рублях за счет инфляции. Новый закон о налогообложении относительно продажи недвижимости базируется исключительно на кадастровой стоимости.

Таким образом планируется свести к минимуму возможность сговора при продаже, когда продается жилье за одну цену, а в документах фигурирует сумма в разы меньшая.

Но при этом возникают проблемы с продажей квартир, требующих значительного ремонта.

Кроме того не исключены ситуации, в которых люди продают квартиры срочно, при этом существенно снижая стоимость.

Окончательно сформировать налоговый сбор с продажи жилья планируется к 2020 году. Пока же идет переходный период, в каком предполагается выявить неурегулированные аспекты.

Что это такое

Переходный период на расчеты по кадастровым сведениям начался с 2015 года. До сего момента налог при продаже жилья исчислялся на основании инвентаризационной цены жилья, и это заметно уменьшало налогооблагаемую базу.

Кадастровая же оценка почти аналогична стоимости на рынке, что дозволяет заметно увеличить доход бюджета.

Кроме того так планируется свести к минимуму применение «черных схем». Самим собственникам придется существенно увеличить собственные затраты.

Во избежание отрицательных последствий законодательно предусмотрено постепенное введение использования кадастровой оценки.

В продолжение пяти лет сумма налогового сбора будет увеличиваться на 20 %. В 2020 при исчислении налога применяться станет поправочный коэффициент 0,6.

Налоговая ставка составит 0,1 %. В крупных городах этот показатель может быть повышен органами местного самоуправления до 0,3 %.

Сохранятся в 2024 году налоговые вычеты и льготы для некоторых категорий граждан – налогооблагаемая база жилья сокращена на 20 кв.м.

При меньшем объеме площади налог не выплачивается. Местные органы могут устанавливать и добавочные льготы.

Налог на квартиру за 2020 год выплате подлежит до 1.10.2017. Надо отметить, что нововведения требуют определенной ответственности от собственников.

Таковые обязаны самостоятельно уведомить ФНС о продаже недвижимости, если надлежащего уведомления о выплате налога не поступило.

ФНС сведения получает из Росреестра, но не всегда уведомление поступает своевременно.

При сокрытии информации о продаваемой собственности надзорные органы вправе налагать штраф в объеме 20 % от невыплаченного сбора.

Порядок заключения сделки

Как действовать собственнику при продаже жилья? Как только сделка купли-продажи оформлена и завершена, необходимо незамедлительно выплатить налог с полученного дохода.

Важно, что налог взимается с имущества, какое пребывало в собственности меньше минимально допустимого безналогового периода.

Надобно заполнить правильно налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ и подать таковую в налоговые органы по месту регистрации. Затем нужно заплатить положенный налог с продажи.

К сведению! Если недвижимость приобретена после 1.01.2016 и продана цену меньше 70 % от кадастровой оценки, то налогооблагаемой базой признается 70 % кадастровой стоимости и цена, указанная в договоре значения не имеет.

Также нужно знать, что даже при полном покрытии налогового сбора налоговыми вычетами подавать 3-НДФЛ все равно необходимо.

Правовое регулирование

Если недвижимость принадлежала собственнику дольше минимального периода, то оплачивать налог при продаже не надо, как не потребуется и подавать 3-НДФЛ.

Так сказано в п.17.1 ст.217 НК РФ и п.4 ст.229 НК. Такая же позиция подтверждена Письмом Минфина РФ №03-04-05/146 от 14.01.2015.

Причем минимальное время обладания зависимо от момента приобретения и способа получения в собственность.

Для квартиры, приобретенной до 1.01.2016, независимо от варианта получения, минимальный период владения равен трем годам.

Жилье, полученное позже этого срока в дар, по наследству или в результате приватизации должно пребывать в собственности не менее трехлетнего периода.

Во всех прочих случаях получения жилища после 1.01.2016 наименьший срок владения равен пяти годам.

Согласно общеустановленным правилам при продаже квартиры или иного имущества необходимо выплатить налог на прибыль, равный 13 % от суммы продажи.

Но по налоговому законодательству можно снизить сумму налога, если воспользоваться одним их видов допустимых вычетов.

Нужно ли платить подоходный налог с продажи квартиры в 2024 году

Платить налог при реализации собственной квартиры в 2024 году конечно нужно, но есть несколько нюансов, которые стоит знать.

Первое это то, что выплачивается налог с разницы меж покупной и продажной ценами. По ст.220 НК можно убавить прибыль от сделки продажи на сумму затрат, понесенных при приобретении.

Если квартира куплена, а не получена безвозмездно, и этому есть документальное подтверждение, то налог выплачивается с различия меж ценой продажи и покупки.

При невозможности уменьшения налогооблагаемого дохода на сумму расходов либо при сумме расходов, меньшей одного миллиона рублей, можно воспользоваться типовым вычетом при реализации жилой недвижимости (пп.1 п.2 ст.220 НК).

При этом нужно учитывать такие нюансы:

Для одного жилищного объекта можно употребить только один вычет	По расходам на покупку либо стандартный
Независимо от численности объектов	Реализованных в одном календарном году, стандартный вычет в совокупности не может превысить одного миллиона рублей
Если продаваемое жилье находится в общей собственности	То объем вычета пропорционально делится на всех владельцев

Значение имеет и такой момент, что налог можно возместить при приобретении новой квартиры.

Если за один календарный год реализована квартира и куплена новая и при этом никогда не использовался имущественный вычет, то налогооблагаемую прибыль от продажи можно убавить на сумму налогового вычета от приобретения нового объекта.

Причем максимальная сумма вычета при приобретении жилья равна двум миллионам рублей.

Важно! Если новое жилье куплено после 1.01.2014 в общую собственность, то воспользоваться вычетом в размере до двух миллионов рублей может каждый из собственников.

В соответствии с пп.3 п.2 ст.220 НК при реализации имущества, принадлежащего на праве общей долевой собственности, общий размер вычета делится меж совладельцами пропорционально принадлежащим долям.

Однако если имущество реализуется не по одному договору, а каждый владелец продает свою долю самостоятельно и по отдельному договору, то каждый волен воспользоваться вычетом в стандартном размере.

Как рассчитать правильно

Получение любого дохода на территории РФ облагается определенным налогом. При продаже квартиры собственник обязан заплатить НДФЛ.

Но при этом отнюдь не всегда реализация жилья требует уплаты налога. Так при владении квартирой более пяти лет (с 2020 года) налоговый сбор не выплачивается.

Не нужно платить налог и в случае, когда квартира отдана дешевле, чем закуплена, но не меньше 70 % от кадастровой стоимости.

При необходимости выплаты налога за продажу жилья расчет основывается на ставке налога. Для резидентов таковая равна 13 процентов, а для нерезидентов 30 процентов.

Но важно знать и сумму, с которой рассчитывается налог. Налогооблагаемой базой считается сумма, которую собственник получил от реализации имущества.

То есть сумма налога рассчитывается как 13 % от полученной за продажу суммы. Но это лишь общая схема и на практике существует много нюансов.

Так налоговая база может быть сокращена на имущественный вычет либо на расхода на покупку.

В этом случае от суммы, полученной за проданной жилье, вычитается сумма вычета или сумма понесенных расходов. Величина налогового сбора рассчитывается от оставшейся суммы.

Часто недоразумения возникают при определении срока обладания имуществом. Как же найти срок, после какого жилье можно продать без уплаты налога?

Обычно дату отсчета можно посмотреть в свидетельстве о праве собственности. Но существуют и исключения.

Если квартира обретена в наследство, то срок владения начинается с момента возникновения права на наследство.

При покупке квартиры в рассрочку срок владения начинается с момента перехода права собственности, то есть сразу после подписания приемопередаточного акта.

Если недвижимость регистрировалась до 1998 года, то свидетельства на нее не выдавалось. Нюансы есть и иных случаях.

Например, квартира принадлежала нескольким собственникам. Один из них выкупил все доли, став единоличным владельцем.

Должен ли он платить налог? Если с первоначальной регистрации долей прошло больше трех лет, то НДФЛ не платится. Изменение долевой собственности роли не играет.

Возможна ситуация, когда владелец частного дома достраивает жилье. Затем дом продается, но от момента достройки прошло менее минимального срока.

Заплатить НДФЛ придется, поскольку при изменении внешних границ дома вносятся правки в кадастровый план.

То есть правильный расчет налога таков:

Выяснить срок обладания жильем	И определить необходимость уплаты налога
Определить сумму	Полученного дохода
Сверить сумму дохода	С кадастровой стоимостью
Проверить возможность получения вычетов	—
Рассчитать налогооблагаемую базу	70 % кадастровой стоимости, разница покупки и продажи, сумма по договору, сумма за минусом положенных вычетов
От определенной базы рассчитать сумму налога	—

Если недвижимость в собственности менее 3 лет

Если продаваемая недвижимость пребывала в собственности меньше трехлетнего периода, то полученная прибыль облагается налогом безоговорочно.

Для сокращения базовой суммы для налогообложения можно пользоваться вычетом в один миллион рублей.

Право на этот вычет возникает у собственника один раз в налоговом периоде, то есть единожды за год. Также допускается сокращение доходов на сумму затрат на покупку.

Как правило, выгоднее воспользоваться вариантом, когда от суммы прибыли отнимается сумма расходов на приобретение.

Применять имущественный вычет целесообразно если жилье куплено за сумму меньше одного миллиона рублей.

Проще использовать вычет, чем подтверждать свои расходы. Также имущественным вычетом можно воспользоваться при продаже квартиры, принятой в дар или наследство.

Как не платить налог с продажи квартиры? Владение жилой недвижимостью больше минимального срока полностью освобождает от уплаты налогов.

Нет необходимости отчитываться перед налоговой инспекцией и предпринимать каких-либо действий.

Когда нужно проводить уплату

Сдается оформленная надлежащим образом налоговая декларация в налоговую инспекцию, непосредственно по месту регистрации.

Срок подачи – до 30 апреля года, последующего за годом продажи объекта. Уплата налога осуществляется до 15 июля года, последующего за годом продажи.

Подать декларацию 3-НДФЛ допускается через почту, отправив ценное письмо с описью вложения, датой приема документов считается дата отправки. Можно подать отчетность лично.

При необходимости пакет документов может передаваться через представителя на основании надлежаще оформленной доверенности.

Оплатить налог можно в любом банке. Достаточно знать реквизиты налогового органа, получить их можно при личном обращении или на сайте ФНС.

Что ожидает гражданина при неуплате налога или не предоставлении декларации? Надо ли подавать декларацию при нулевом налоге?

Не вовремя поданная декларация либо просрочка уплаты налога чревата применение штрафных санкций. Если платить налог не нужно, то не подача декларации наказывается штрафом в одну тысячу рублей.

Видео: налог с продажи квартиры 2020! Какие налоги надо платить при продаже квартиры?

При не предоставлении декларации с уплатой налога штраф равен от 5 % до 30 % от суммы налога за всякий месяц просрочки.

При неуплате налога – от 5 % до 20 % от суммы налога за всякий просроченный месяц.  Для злостных неплательщиков штраф увеличивается до 40 %.

Если сумма налога превышает шестьсот миллионов рублей, то отказ от уплаты может стать причиной уголовной ответственности.

Оформление 3-НДФЛ

Заполнять декларацию 3-НДФЛ при реализации квартиры надобно верно. При этом важными являются несколько правил:

Заполняется декларация синими или черными чернилами заглавными буквами	Можно заполнить документ на компьютере и распечатать
Недопустимо наличие ошибок	Помарок и исправлений
Для одной клетки допустим лишь один символ	И не более
Поля заполняют слева направо	—
В незаполненных клетках	Ставятся прочерки

Сама декларация являет собой сравнительно объемный документ. Состоит он из двадцати трех листов. Первые два листа заполняют сведениями о конкретном налогоплательщике.

Остальные листы используются для отображения сведений о доходах и расчете НДФЛ. Физическим лицам нет необходимости при продаже квартиры заполнять все листы декларации.

Часто задаваемые вопросы

При расчете налога на продажу квартиры значение имеет кадастровая стоимость. Как ее возможно узнать? Можно посетить сайт налоговой службы, а именно личный кабинет налогоплательщика.

Здесь отображается список всех объектов налогообложения конкретного плательщика. Напротив каждого объекта приведена старая инвентаризационная цена и новая кадастровая стоимость.

Узнать кадастровую стоимость допустимо и в Росреестре – на официальном сайте через различные сервисы или при личном обращении.

Иногда кадастровая стоимость значительно превосходит рыночную стоимость жилья. Как правило, такое становится возможным, если для объекта недвижимости неправильно определен вид использования.

Также ошибочно может быть указана площадь объекта. В таком случае необходимо обратиться в отделение Росреестра для исправления ошибки.

Берется ли налог с пенсионеров

Государство всегда старается максимально защитить наименее защищенные слои населения. К таковым относятся малоимущие граждане, инвалиды и пенсионеры.

Среди прочих льгот им предоставляются поблажки при выплате налогов с имущества. Однако при продаже жилья никаких особых льгот для пенсионеров ранее не предусматривалось.

Взимается ли налог при продаже квартиры с пенсионеров после реформы? В 2020 году для пенсионеров, как и для некоторых других категорий населения, предусмотрены налоговые льготы.

Так при рассчитывании налоговой суммы из общей площади недвижимого имущества вычитается некоторое количество квадратных метров:

Комната	10 кв.м.
Квартира	20 кв.м.
Частный дом	50 кв.м.

Если после проведения вычета итоговый объем площади станет равным нулю, то оплачивать налог собственнику не нужно.

Кроме того в соответствии с новыми нормами законодательства местные органы управления вправе установить собственный перечень льгот т разработать индивидуальные региональные налоговые ставки.

Как быть при продаже в ипотеку

Популярным способом приобретения собственного жилья для россиян является ипотека. Как быть в этом случае, платится ли налог с продажи?

Безусловно, поскольку собственник продает квартиру, то он получает прибыль, которая подлежит налогообложению.

Нужно отметить, что покупатель ипотечной квартиры платит налог на имущество сразу поле оформления права собственности, не дожидаясь окончательной выплаты ипотеки.

Что касается продавца квартиры, то для него нет особой разницы. Продана ди квартира за наличный расчет или в ипотеку.

При оформлении ипотечного кредита банком перечисляется продавцу сразу всю сумму стоимости. Поэтому и с оплатой налога никаких проблем нет.

Платится ли с квартиры, полученной в наследство

В соответствии с действующим законодательством физлица освобождаются от налогообложения дохода, приобретенного в порядке наследования.

Однако это не избавляет наследника от выплаты налогов при последующих сделках с имуществом.

Если наследованная квартира продается, то с полученного дохода выплачивается налог. Налог уплачивается в налоговую инспекцию по месту нахождения имущества.

Раньше за налоговую базу принималась инвентаризационная оценка, с 2020 года таковой является кадастровая стоимость.

Налог с продажи унаследованной квартиры уплачивается в размере 13 % от суммы полученного дохода. При этом разрешается воспользоваться имущественным вычетом:

При продаже квартиры	Находящейся в собственности менее трех лет, в размере одного миллиона рублей
При владении дольше минимального срока	Налог не уплачивается

Срок владения для наследника начинается со дня смерти наследодателя. Кроме того законом предусматривается освобождение от уплаты налога для граждан, имеющих налоговые льготы.

Например, для пенсионеров, инвалидов с детства, инвалидов первой и второй групп и т.д.

Единственное условие это своевременная подача заявления и документов в подтверждение права на льготы в соответствующее налоговое отделение.

Внесенные изменения по налогообложению

Изменения в расчетах налогов на имущество впервые появились в 2014 году. Основой для определения налогооблагаемой базы стала кадастровая стоимость вместо ранее принятой инвентаризационной стоимости.

В соответствии со ст.402 НК РФ общая реформа налогообложения относительно частного имущества должна завершиться к 2020 году.

При этом каждый год налоговая ставка будет увеличиваться на 0,2 %. В данное время изменения активно применяются в городах федерального значения.

Что касается иных субъектов федерации, то до 2020 года они вправе самостоятельно устанавливать дату начала применения новых правил.

С начала 2020 года новая схема применяется в двадцати семи российских регионах. С 1.01.2017 года реформа станет применяться повсеместно.

При этом в 2024 году собственники будут выплачивать лишь 20 % от суммы начисленного налога. К завершению переходного периода сумма налога будет выплачиваться в полном объеме.

Зная правила налогообложения по отношению к прибыли, полученной при продаже жилья, можно правильно рассчитать сумму налога.

И что важно, не следует дожидаться уведомления из ФНС, которое может прийти с большим опозданием. В итоге придется уплатить не только налог, но еще и начисленный за просрочку штраф.