По российским законам право на получение разных льгот или уступок имеют некоторые категории граждан. Одной из таковых являются лица пенсионного возраста.
Какие полагаются льготы российским пенсионерам по старости? Основанием для получения пенсионерами льгот от государства стать могут заслуги перед отечеством или вклад в развитие общества.
Но порой предоставление привилегий осуществляется в силу состояния здоровья, недостаточного уровня дохода или просто достижения определенного возраста.
Какие льготы могут получить пенсионеры по старости в России?
Основные сведения
В 2015 году Федеральная служба статистики обнародовала данные, согласно которым средняя пенсия в РФ составляет 12 400 рублей.
При этом минимальный размер обеспечения всего 4 800 рублей. С 1.02.2017 в соответствии с Постановлением, подписанным премьер-министром Д.Медведевым, пенсии были проиндексированы на 5,4 %.
Кроме того все пенсионеры получили единовременную компенсацию в 5 000 рублей в январе 2020 года.
И все же, несмотря на увеличения и компенсации, размер пенсионного обеспечения остается крайне мал.
На фоне постоянно растущих цен и нестабильной экономики одиноким пенсионерам приходится буквально выживать с копеечной пенсией.
И немногие их них знают, что могут получить дополнительную поддержку от государства в виде льгот разного типа.
Льготы пенсионерам бывают общими и адресными, безусловными и предназначенными для определенных категорий, компенсационными и денежными, региональными и федеральными.
На общероссийском уровне прерогатив для пенсионеров по старости не слишком много. Но они есть, например:
- налоговые льготы;
- надбавки и денежные компенсации, как самим пенсионерам, так и ухаживающим за ними лицам;
- социальные услуги и льготы.
Необходимые термины
Льготы пенсионерам предоставляются на федеральном уровне и региональном. Это очерчивает круг лиц, обладающих правом на получение. Федеральные льготы устанавливаются государством.
Получить таковые может представитель указанной категории независимо от места своего проживания в пределах РФ.
Льготы регионального характера предоставляются субъектом РФ. За их получением могут обратиться лишь граждане с регистрацией в конкретном регионе.
Как федеральные, так и региональные льготы, положенные пенсионерам по старости могут иметь любую направленность.
К социальным льготам, как правило, относятся:
- привилегии при оплате ЖКХ;
- льготы по капремонту общедомового имущества;
- частичное компенсирование затрат на санаторно-курортное лечение;
- льготные тарифы при использовании общественного транспорта;
- адресная помощь при низком уровне дохода;
- бесплатные лекарства и т.д.
К трудовым льготам, предоставляемым работающим пенсионерам, относятся дополнительные отпуска, льготное обучение, бесплатное повышение квалификации.
Налоговые льготы это уступки в сфере сбора различных госпошлин. И чаще всего именно данный вид льгот особо интересен пенсионерам.
Предоставление льгот по налогам регулируется Налоговым Кодексом РФ. При этом охватываются такие направления, как:
- земля;
- транспорт;
- обязательные сборы;
- частная собственность.
Налоговые льготы это преимущество, предоставляемое государством или органами местного самоуправления определенным категориям плательщиков.
Такая привилегия дает им более выгодное экономическое положение относительно остальных налогоплательщиков.
Налоговые льготы представляют собой механизм государственной налоговой политики, предназначенный для разрешения задач в экономической и социальной сферах.
Целью налоговых льгот является уменьшение налоговых обязательств налогоплательщиков, что в итоге ведет к улучшению благосостояния последних.
Порядок налогообложения
Установленные государством налоги обязаны платить все категории населения, в отношении каких таковые установлены. Неуплата налоговых сборов своевременно ведет к начислению пени и штрафов.
Если по какому-либо основанию гражданин имеет право на предоставление каких-либо льгот, то он обязан оформить оное в надлежащем порядке.
Пошаговая инструкция покупки квартиры по военной ипотеке, читайте здесь.
Любые налоговые льготы носят уведомительный характер. То есть они не будут предоставлены до тех пор, пока сам гражданин не заявит о своем желании их получить.
Для получения всякой отдельной льготы по налогам обратиться надобно в налоговый орган по месту проживания.
Причем обратиться можно как лично, так и посредством почтового сообщения или использования специализированного электронного сервиса сайта ФНС.
Для освобождения от уплаты налога полностью или частично потребуется предоставить в налоговую службу:
- паспорт;
- пенсионное удостоверение;
- заявление с просьбой предоставить льготу;
- ИНН;
- документы, подтверждающие право на получение конкретных льгот.
Законодательная база
Все налоговые льготы, предоставляемые пенсионерам, можно поделить на региональные и федеральные.
Субъекты РФ вправе разрабатывать собственные законодательные нормы, освобождающие некоторые категории населения от полной или частичной уплаты налогов.
К налоговым льготам регионального характера относятся:
| Льгота на транспортный налог | В зависимости от конкретного места проживания такая уступка может существенно отличаться или не предоставляться вовсе |
| Уступка на земельный налог | В отдельных областях пенсионеры отдельных категорий могут полностью освобождаться от данных выплат. В других регионах может предоставляться вычет с налоговой базы. При этом на определенную сумму уменьшается кадастровая стоимость объекта |
Налоговые льготы, утверждаемые государством, действительны на всей территории России. Порядок их предоставления прописывается в Налоговом Кодексе.
Среди льгот данного типа:
| Пошлина на имущество | Оная выплачивается при наличии права собственности на любой объект недвижимости. При этом выплата осуществляется в отношении каждого объекта. По ст.407 НК РФ гражданин, получающий пенсию по старости или достигший возраста 60/55 лет (мужчины/женщины), освобождается от уплаты налогового сбора на один из принадлежащих объектов. Нюанс в том, что сооружении не может использоваться в целях осуществления предпринимательской деятельности |
| Освобождение от НДФЛ | В соответствии со ст.217 НК лицо, являющееся пенсионером, освобождается от выплаты налога на доход касательно пенсионного обеспечения и однократных пособий. Работающим пенсионерам обеспечивается возможность переноса остатка имущественных вычетов по НДФЛ на предшествующие налоговые периоды |
Какие налоговые льготы положены пенсионерам по старости
Все виды налоговых льгот, полагающихся пенсионерам по старости, можно поделить на уступки, касающиеся:
| Недвижимости | Когда пенсионер частично или полностью освобождается от выплаты налоговых сборов при наличии права собственности на недвижимость |
| Земли | При этом предоставляется скидка при уплате земельного налога |
| Транспорта | В этом случае пенсионер выплачивает пониженную сумму налога за владение транспортным средством |
| Личных доходов | То есть пенсионеры могут освобождаться от выплаты НДФЛ на определенные доходы или получать существенную скидку при выплатах |
Предоставление каких-то конкретных налоговых льгот зависит от определенного статуса пенсионера. Недостаточно просто достичь пенсионного возраста.
Например, некоторые льготы предоставляются только пенсионерам работающим, другие рассчитаны на категорию лиц, имеющих инвалидность.
Для нетрудящихся
Всем пенсионерам, как неработающим, так и трудящимся, положено освобождение от выплаты имущественного налога.
В пп.10 п.1 ст.401, п.4 ст.407 НК сказано, гражданин, получающий пенсию, назначенную в утвержденном законодательством РФ порядке, высвобождается от выплаты налога на имеющееся в собственности имущество.
Оформление имущественного вычета по налогам осуществляется по месту непосредственного жительства на основании соответствующего заявления.
Аннулируется налог на такие виды недвижимости, как:
- комната или квартира;
- жилой дом;
- гаражная постройка
- помещение, используемое для студий или творческих мастерских;
- хозпостройки с площадью не больше 50 кв.м.
Налоговые льготы данного характера касаются лишь одного объекта налогообложения каждого типа.
Кроме того освобождаются от НДФЛ следующие доходы пенсионера:
- пенсия и полагающиеся к ней доплаты;
- материальная помощь, оказываемая прежними работодателями;
- социальные доплаты к пенсии.
Говоря о налоговых льготах, стоит упомянуть и о других видах соцподдержки. Пенсионеры могут получить скидку по оплате ЖКХ.
Для этого необходимо подтвердить, что расходы на коммуналку превышают допустимую долю дохода, утвержденную на региональном уровне.
К числу неработающих пенсионеров относятся практически все граждане восьмидесятилетнего возраста и старше. Какие льготы положены пенсионерам по старости после 80 лет?
По достижении 80 лет увеличивается страховая часть пенсии. К выплачиваемой пенсии добавляется фиксированная часть страховой части пенсии, равная на 1.02.2017 сумме в 4 805,11 рублей.
Также восьмидесятилетним пенсионерам к пенсии добавляется 1 200 рублей для оплаты услуг лица, осуществляющего уход.
Данная надбавка устанавливается на основании обращения в ПФР лица, желающего ухаживать за пенсионером и соответствующего всем требованиям.
Для работающих
Актуальной только для работающих пенсионеров является привилегия, обеспечивающая возможность переноса остатка имущественных вычетов по НДФЛ на предшествующие года.
Полагается таковая при появлении недвижимости. К примеру, пенсионер выстроил или приобрел какой-то объект недвижимости.
После того как будет зарегистрировано право собственности можно возвратить долю затраченных денег за счет вычета.
Имущественный вычет предоставляется когда:
- выстроено или куплено жилое помещение;
- приобретен земельный участок под ИЖС;
- приобретена земля с расположенным на ней домом.
По п.10 ст.220 НК дозволяется получить вычет за три года, предшествующих налоговому периоду, в каком возник переносимый остаток имущественных вычетов.
Величина имущественного вычета зависит от суммы затрат на приобретение объекта или величины процентов, выплаченных по целевому кредиту, полученному не ранее 1.01.2014.
Но максимальная сумма вычета не превышает двух и трех миллионов рублей соответственно.
Для инвалидов 3 группы
Третью группу инвалидности получают лица, которые не могут трудиться по своей специальности, но могут работать по иной профессии в условиях облегченного труда.
Пенсионерам по старости с наличием инвалидности третьей группы предоставляются такие налоговые льготы:
| Освобождение от выплаты налогов на имущество | Для инвалидов с детства |
| Освобождение от выплаты регистрационного сбора с физлиц | Пожелавших заняться предпринимательством (для инвалидов с детства) |
| Освобождение от выплаты налога за специально оборудованное авто | — |
Некоторые льготы могут устанавливаться на уровне субъектов РФ. Например, отсутствие налога за выдачу ордера на квартиру от государства и прочее.
Для граждан с минимальной пенсией
Минимальная пенсия это выплата, равная величине прожиточного минимума, законодательно установленного в регионе проживания.
В случаях, когда пенсия меньше допустимой государством устанавливаются социальные надбавки, должные сравнять размер пенсии с минимальной.
Видео: кто имеет право на получение социальной пенсии
Если говорить о налоговых льготах для пенсионеров с минимальной пенсией, то таковых как отдельной группы не предусмотрено.
Но данная категория пенсионеров может воспользоваться льготами, положенными работающим и неработающим пенсионерам в общем порядке.
Помимо того при минимальной пенсии предоставляются и иные виды льгот. К примеру, скидка на оплату коммуслуг и льготное использование общественного транспорта.
Существуют и иные льготы, воспользоваться какими могут разные категории пенсионеров. Какие льготы положены пенсионерам по старости на транспортный налог?
Определяется данная норма исключительно на уровне региона. Например, освобождаться от уплаты налога могут авто, не превышающее по мощности 150 л.с.
Особенности в Москве
Определенные налоговые льготы обеспечиваются на региональном уровне. Например, выплата транспортного или земельного налога.
Как оформить опекунство над недееспособным пожилым человеком после инсульта, читайте здесь.
Про дарственную на машину между близкими родственниками, смотрите здесь.
В Москве пенсионеры по старости не входят в список категорий, какие высвобождаются от уплаты транспортного налога.
Закон города Москвы №33 от 9.07.2008 (в ред. от 2020 года) гласит, что от выплаты транспортного налога освобождены:
- Герои РФ и СССР, лица, обладающие наградным орденом Славы трех степеней;
- инвалиды и ветераны ВОВ;
- ветераны боевых действий;
- инвалиды первой и второй групп.
То есть пенсионер может претендовать на освобождение от уплаты транспортного налога в отношении одной транспортной единицы лишь при принадлежности к одной из перечисленных категорий.
Периодически могут назначаться новые льготы или отменятся действующие прежде.
Для того чтобы узнать о собственных правах пенсионеру надлежит обратиться в налоговую инспекцию или местную администрацию.