Термин личный доход, наверное, каждый человек слышал хотя бы единожды. Но вряд ли рядовые граждане осознают значимость этого важного финансового показателя.
Как в 2024 году рассчитывается величина личного дохода? Личные доходы граждан в масштабах государства играют роль весьма существенную.
Уровень этого финансового показателя оказывает влияние на общее благосостояние страны. Но как определяется величина личного дохода, как правильно рассчитать его значение в 2024 году?
Общие моменты
Макроэкономическое состояние любой страны оценивается по основным совокупным показателям. Таких показателей достаточно много и основные способы их расчета основываются на доходах и расходах.
Среди разных видов дохода выделяют такие, как:
| Доходы государства | Являющие собой финансовую базу государственных расходов. Именно совокупный доход страны отражает ее экономическое развитие |
| Доходы организаций | К которым относится прибыль от производства и коммерческой деятельности |
| Доходы населения | — |
Личные доходы граждан относятся к весьма значимым показателям в макроэкономике. Посредством расчета личных доходов населения определяется уровень и эффективность экономического развития.
Определение
Личным доходом именуется денежная сумма, полагающаяся гражданину до вычета налоговых и иных ежемесячных выплат в госбюджет.
В глобальном масштабе личный доход является инструментом для обеспечения жизни граждан и основным фактором в развитии производственной сферы.
Но помимо того различают и иные, не менее значимые функции:
| Воспроизводственная | Обеспечивает работникам надлежащий уровень качества жизни и все нужные ресурсы для продолжения качественного труда |
| Стимулирующая | Служит основанием для повышения качества работы |
| Статусная | Служит для подтверждения определенного социального статуса в обществе; |
| Распределительная | Обеспечивает соблюдение баланса между интересами непосредственных собственников бизнеса и наемных сотрудников |
| Производственно-долевая | Определяет долю участия сотрудника в производственной деятельности и в установлении стоимости конечного продукта |
Экономическое
С точки зрения экономики понятие личного дохода применимо не к отдельному индивиду, а к совокупности населения в целом.
При этом учитывается использование различных ресурсов, деление граждан на социальные группы, которым осуществляются трансфертные выплаты.
Согласно определению в экономике личный доход это все денежные поступления за некоторый расчетный период.
При этом различается три основных категории:
| Заработок служащего | То есть подразумевается оплата за труд |
| Иной приход денег | Что предполагает получение пассивного дохода от инвестиций или прибыли от бизнеса |
| Остаточный общественный доход | Под которым понимается прибыль от производства за вычетом определенных расходов. Остаток прибыли делится меж участниками производства |
Бухгалтерское
С позиции бухгалтерского учета под личным доходом понимается доход ИП или ЮЛ. Доходом признается повышение уровня выгод материального характера по причине поступления денежных средств или погашения долговых обязательств, за счет чего увеличивается капитал субъекта.
В состав дохода в данном случае входят и систематические платежи в пользу предприятия/ИП, и одноразовые платежи. Причем сумма личного дохода определяется до уплаты налогов и прочих взносов.
Законные основания
Понятие личного дохода для граждан с точки зрения актуальности становится неотъемлемым элементом при налогообложении.
Регулирующий норматив в данном случае это Налоговый кодекс РФ, где определяются виды доходов и порядок их налогообложения.
Одним из видов прямых налогов граждан в РФ является налог на доходы физических лиц. НДФЛ рассчитывается как процентное соотношение от совокупного дохода граждан за вычетом сумм, не подлежащих налогообложению (ст.217 НК РФ).
Выплата НДФЛ осуществляется со всех доходов, полученных в календарном году в натуральной и денежной форме.
В масштабах страны показатель личного дохода граждан значим потому, что основная часть средств населения возвращается в бюджет – оплата ЖКХ и образования, покупка необходимых продуктов и предметов быта.
Даже откладываемые на сбережение средства в большей своей части рано или поздно попадают в бюджет.
Соответственно, с позиции макроэкономики, чем выше уровень благосостояния граждан, тем выше уровень развития страны.
Возникающие нюансы
К личным доходам граждан относятся:
| Заработная плата | Получаемая на официальной работе |
| Премии | Выдаваемые за хорошие результаты в трудовой деятельности или утверждаемые руководством |
| Дивиденды | От собственных акций предприятия или иных подобных ценных бумаг |
| Ежемесячная или ежегодная прибыль от вкладов | В коммерческих организациях, проценты от банковских депозитов |
| Пособия | Положенные человеку, имеющему официальный статус безработного, выплачиваемые на ребенка, назначаемые по инвалидности, пенсии и иные выплаты, учрежденные федеральными, региональными и муниципальными властями |
| Рента | Под которой подразумевается получение прибыли от сдачи в аренду собственного имущества, например, недвижимости или транспорта. Такой вид заработка доступен любому гражданину без оформления предпринимательской деятельности |
| Трансферты | Означающие ежемесячные выплаты от государства в пользу нуждающихся граждан. Такая прибыль не облагается налогами. К примеру, пенсия по потере кормильца, инвалидности или выслуге лет |
| Прибыль от ведения личного подсобного хозяйства | Когда доход получается за счет реализации мяса или продуктов растениеводства, полученных при собственном производстве |
| Стипендии | Назначаемые студентам бюджетной формы обучения в училищах, колледжах и высших учебных заведениях |
| Другие виды | Социальных выплат |
Какие могут быть источники
Согласно одной из существующих квалификаций доход может быть получен из источников активных или пассивных.
К активным источникам относят те, которые позволяют получить прибыль при условии личного участия и активной деятельности, направленной на заработка денежных средств и увеличение имеющегося капитала.
В качестве примера можно привести работу по найму, когда источником является оплата труда. В качестве пассивных выступают источники, которые не требуют активных усилий для извлечения дохода.
Ярким примером пассивного заработка могут служить инвестиции денег или времени в определенное дело, что впоследствии способствует получению регулярной прибыли без какого-либо активного участия.
Как узнать о наличии запрета на выезд за границу, читайте здесь.
Пассивным может признаваться доход, полученный от акций и ценных бумаг или от долгосрочной аренды. Кроме прочего существует несколько иная классификация источников дохода.
В рыночной экономике личные доходы могут складываться из таких факторов, как:
- работа на работодателя;
- индивидуальная трудовая деятельность;
- владение предприятием;
- социальные дотации;
- инвестирование;
- рента.
Распределение на виды
В макроэкономическом толковании понятие дохода применимо к различным субъектам права. В целом различают такие виды доходов, как:
| Государственные | Это денежные активы, которые выступают в качестве финансовой основы для расходов государства. Состав доходов включает в себя различные начисления, но основным источником пополнения бюджета становится взимание налогов. Совокупный государственный доход отображает экономическое развитие страны |
| Доход предприятий | Данный вид дохода подразумевает прибыль, полученную от ведения бизнеса. Это может быть оказание услуг, производство продукции, выполнение работ. От полученной прибыли вычитается личный доход собственника предприятия. То есть доходом предприятия именуется экономическая прибыль, которая стала основанием для увеличения материального имущества конкретной организации |
| Доход частных лиц | К этому виду относят любую прибыль, полученную гражданами. Это может быть доход от трудовой или индивидуальной коммерческой деятельности, инвестиций, сбережений, социального обеспечения, продажи и аренды имущества и т. д. |
| Доход ИП | Прибыль, полученная индивидуальным предпринимателем, во многом схожа с доходом частного лица. Но при этом личный доход ИП носит смешанный характер, поскольку по способу формирования он более напоминает доход предприятия, чем получение заработной платы |
Делится на виды и личный доход граждан. В частности деление позволяет установить общую сумму дохода и сумму, которую человек может реально потратить по своему усмотрению.
Совокупный
Общая сумма личного дохода частного лица именуется совокупным доходом гражданина. Являются ли его доходом средства, которые необходимо уплатить в бюджет в обязательном порядке?
Это все виды доходов, полученные из различных источников. То есть сюда включается не только заработанная прибыль, но и средства, получаемые в виде пособий, начисляемых пол вкладам процентов, дивидендных выплат.
При расчете совокупного дохода не имеет значения, на какие цели предполагается трата полученных средств.
Все денежные средства, так или иначе полученные гражданином в отчетном периоде, являются его совокупным доходом за соответствующий период. По-другому совокупный доход именуется личной прибылью.
Располагаемый
Как формируется располагаемый личный доход? Располагаемым доходом именуется сумма личной прибыли за минусом добровольных и обязательных платежей, подоходных и социальных налоговых сборов.
Обязательными платежами признаются денежные сборы, установленные по закону и неуплата которых чревата наказанием.
Поэтому суммы налоговых платежей вычитаются из личного дохода в первую очередь и в располагаемую часть включаться не могут.
Далее от номинальной суммы отнимаются добровольные отчисления. Это плата за медицинское страхование, страхование имущества и жизни.
Величина средств, оставшаяся после вычета указанных платежей, как раз и будет располагаемым доходом.
То есть сумма средств, которыми гражданин может распоряжаться по своему собственному усмотрению, это и есть значение, которое личный располагаемый доход представляет собой.
Как исчисляется размер по формуле
Высчитать размер личного дохода в реалиях современной экономики достаточно просто. Для этого требуется просто суммировать все финансовые поступления отдельного индивида.
Получившаяся сумма и будет искомым личным доходом. При определении такового не вычитаются налоговые платежи и подобные ежемесячные выплаты.
С позиции экономики расчет личного дохода осуществляется на основании специальных формул. К примеру, определяется общая сумма национальной прибыли за расчетный период.
От имеющегося значения вычитаются суммы налогов и страховых сборов. Далее к полученному показателю добавляется величина начисленных дивидендов, трансфертов, процентов.
Видео: как поднять доход владельца типографии в 2 раза
Но макроэкономический расчет малопригоден для рядового гражданина. Это скорее теория. Рассчитать подобным образом доход отдельного человека не получится.
Потому для определения личного дохода используется две разных формулы, в зависимости от цели расчета.
В национальном масштабе показатель личного дохода находится по следующей формуле:
Такая формула применяется в основном для определения уровня экономического благосостояния населения.
Расчет этого типа удобно применять для сравнения показателей в динамике, когда нужно оценить последствия экономических изменений или реализации определенных программ.
Для отдельно взятого человека формулой определения личного располагаемого дохода становится такой расчет:
Факторы, влияющие на показатель
Личные доходы населения могут переменяться под воздействием самых разнообразных причин. В качестве условий, сказывающихся на размере доходов, можно назвать оплату по найму, изменение цен, соотношение спроса и предложения и прочее.
Классифицировать все факторы, влияющие на размер личного дохода, можно так:
| Социально-политические | Изменения сферы труда, финансов, инвестиций, права, социального обеспечения являются в данном случае основополагающими |
| Социально-демографические | Здесь имеет значения пол и возраст населения, уровень профессионализма, способность к воспроизводству новых трудовых единиц |
| Социально-профессиональные | Это наличие специальности, вид и востребованность профессии, уровень образования, квалификации и опыта |
| Социально-статусные | Фактор характеризуется степенью участия в социальной деятельности и принадлежностью к определенной группе населения – дети, учащиеся, рабочие, ИП и иные категории |
| Социально-экономические | Этот фактор оказывает наибольшее влияние на размер личного дохода. Экономическое воздействие определяется видом занятости, трудовыми условиями, налогообложением. Не последнюю роль играют вопросы ценообразования на рынке. Так рост цен при отсутствии изменения заработной платы неизменно сказывается на личном доходе граждан |
Какие могут быть вычеты
Если рассматривать виды вычетов из личного дохода, то делать это следует применительно е следующей классификации:
| Номинальный доход | Это общее количество денежных средств, получено определенным гражданином за определенный период времени. Этот показатель характеризует уровень дохода вне зависимости от налогообложения |
| Располагаемый доход | Сумма, которую человек может использовать на собственные сбережения и личное потребление |
| Реальный доход | Этой величиной определяется количество услуг и товаров, которые можно приобрести на имеющиеся средства в течение определенного периода |
Если речь идет о номинальном личном доходе, то никакие вычеты в расчете не учитываются. Значение имеют только суммы полученных доходов.
При определении располагаемого дохода в качестве вычетов выступают налоги:
- налог на доходы физлиц;
- налог на имущество;
- транспортный налог;
- земельный налог;
- иные обязательные налоговые сборы и обязательные платежи (ПФР, ФФОМС).
При определении реального дохода вычесть надлежит добровольные ежемесячные платежи. Например, это платежи по добровольному страхованию и подобное.
Как узнать код ОКПО для ИП по ИНН онлайн, читайте здесь.
Про доверенность на получение товара, смотрите здесь.
Оставшаяся сумма будет тем доходом, которым гражданин может распоряжаться с любой целью.
Способы повышения
Повышение личного дохода зависит как от государства, так и от каждого гражданина по отдельности.
На государственном уровне увеличение личных доходов населения обеспечивают такие меры, как:
| Сокращение уровня бедности | Чем выше средний уровень зарплат населения, тем более это отображается на прожиточном минимуме и количестве граждан, чей доход превосходит этот минимум |
| Развитие малого бизнеса | В этой сфере имеет значение снижение налогов и обязательных выплат |
| Увеличение уровня трансфертов | Отличным показателем считается, когда минимальная оплата труда и минимальный прожиточный объем равны |
Что касается влияния самого человека, то здесь способы увеличения личного дохода могут быть разными. Это:
| Получение образования и/или повышение квалификации специалиста | Что позволяет найти более высокооплачиваемую работу |
| Инвестиции в доходную деятельность | Вклады под проценты, покупка акций и т. п. |
| Организация собственного бизнеса | И прочее |
Безусловно, огромное влияние на уровень личных доходов населения оказывает политическая, социальная и экономическая обстановка в стране.
Но если каждый отдельный человек самостоятельно задумается о способах увеличения личного дохода, то в совокупности это отобразится на уровне общего благосостояния государства.