Порядок оформления налогового вычета на ребенка (детей) в 2024 году включает в себя определенные нюансы, о которых необходимо знать всем гражданам, изъявившим желание его получить.
Законодательством РФ предусматривается возможность на получение налоговых вычет на своих детей. Но кто имеет на это законное право?
Какие документы необходимы, и куда их предоставить? На какую сумму можно рассчитывать? Рассмотрим интересующие вопросы подробней.
Важные аспекты
Для беспрепятственного получения льготы необходимо знать и уметь разбираться в общих понятиях и законодательной базе.
Что это такое
Под определением “налоговый вычет на ребенка” подразумевается одна из разновидности льгот. По сути, она представляет собой определенный размер финансовых средств, с которых не может быть удержано налог на доходы.
Размер вычета на первого ребенка составляет 1,4 тысячи рублей, третьего – 3 тыс. руб. Многие спросят, а второго? Размер идентичный первому дитя.
До какого возраста можно получать льготы? Выплаты осуществляются до совершеннолетия. При этом если речь идет о ребенке инвалида или учащегося в ВУЗе – льгота действует до 24 лет.
У кого есть право
В 2020 году налоговый вычет на ребенка вправе получать все без исключения родители, у которых имеются дети несовершеннолетнего возраста либо же за образование (за понесенные затраты).
Под вычетом подразумевается сумма, на которую может быть понижена налогооблагаемая база при расчете НДФЛ у официально трудоустроенных граждан.
Получить льготы имеют законное право не только биологические родители, но и опекуны. Аналогичное право имеют и граждане, которые усыновили детей.
Возможностью получить вычет имеют оба родителя. Если же у ребенка имеется только один родитель, то размер обязательно удваивается.
В ситуации, когда единственный родитель официально вступает в брак, двойная льгота аннулируется.
Сумма вычета в данном случае является стандартной. В процессе развода во внимание берется возможная уплата вторым родителем алиментов.
Для возможности получения права на вычет, родители в обязательном порядке должны быть официально трудоустроены и находиться в пределах России на протяжении 181 календарных дней (как минимум).
Одновременно с этим, следует брать во внимание тот факт, что законодательством РФ установлен определенный лимит, при достижении которого вычет не предоставляется.
На сегодняшний день предельная сумма установлена в 350 тысяч рублей.
Нормативная база
Вопрос о предоставлении стандартного налогового вычета регулируется:
| ст. 218 НК РФ | В котором указываются категории налогоплательщиков, имеющих право на получение вычеты |
| ст. 80 Семейного Кодекса РФ | В котором разъясняется вопрос относительно содержания несовершеннолетних детей |
| Письмом Министерства финансов от февраля 2012 года | В котором разъясняется размер вычета на несовершеннолетнего ребенка инвалида |
| Письмом Министерства финансов РФ от декабря 2011 года | В котором отображается размер льготы на каждого несовершеннолетнего ребенка |
Данный перечень не является исчерпывающим, однако содержит в себе все необходимые сведения для беспрепятственного получения налогового вычета.
Стандартный налоговый вычет на детей в 2024 году
Стандартный налоговый вычет на ребенка предоставляется исключительно на основании предоставленной документации уполномоченному органу.
Перечень необходимых документов
Для возможности получить льготы, необходимо будет предоставить:
| Заявление, которое составлено на имя непосредственного работодателя либо | Же главного бухгалтера компании. Если рабочий ведет трудовую деятельность у частного предпринимателя, то документ формируется на его имя |
| Копию свидетельства о рождении | Несовершеннолетнего ребенка |
| Копия документа | Подтверждающая факт опекунства (если вычет оформляется опекунами) |
| Если несовершеннолетний ребенок является инвалидом | Необходимо предъявить документ, подтверждающий недееспособность |
| Справку из образовательного учреждения | — |
В законодательстве РФ не предусмотрено четкого периода на предоставление справки из образовательного учреждения.
Ключевое требование заключается исключительно в подтверждении получения образования.
Представители бухгалтерии организации имеют полное право запрашивать запросить документальное подтверждение получения образования раз либо несколько раз в год – в начале учебного года (в январе либо же сентябре).
Также имеются и нестандартные ситуации, когда родители находятся в разводе, и один из них уплачивает алименты в установленном размере.
Как составить образец приказа об отзыве работника из отпуска, читайте здесь.
Либо же ситуации, при которой один из супругов состоит во втором браке, но по факту содержит несовершеннолетнего ребенка.
В процессе формирования заявления на получение льготы, возникает необходимость в предоставлении дополнительной документации, а именно:
| Для граждан, которые содержат детей, необходимо подготовить свидетельство о заключении официального брака | Для получения вычета не имеет какого-либо значения наличие либо отсутствие официальные отношения. Дополнительно возникает необходимость в предоставлении справок из управляющей организации либо же домоуправления относительно совместного проживания с несовершеннолетними детьми |
| Для граждан, которые выплачивают алименты, следует дополнительно предъявить документы, которые в полной мере подтверждают факт уплаты | При получении средств наличной формой, подтверждением уплаты может служить расписка |
Основная часть документации, за исключением определенных справок целевого характера, по праву являются ключевыми формами для получателя льгот.
Важно помнить: обязательно помимо подлинников необходимо предоставлять и копии.
Как правильно написать заявление
Важно помнить: заявление на вычет формируется в единственном экземпляре.
При этом непосредственный работодатель имеет право предложить сформировать повторное заявление в случае изменения размера вычета и наличия в документации прямого отображения суммы льготы.
Относительно прекращения прав наемный рабочий дополнительно должен указывать в письменной форме.
В стандартном способе документ должен быть передан уполномоченному лицу в бухгалтерии в процессе трудоустройства либо же при рождении.
Само заявление включает в себя стандартную структуру, а именно:
| Шапку | Которая размещается в верхней части заявления. В ней должны быть отображены сведения того лица, на имя которого формируется обращение, а также инициалы заявителя. Необходимо отображать дополнительно и занимаемые должности |
| Наименование документа | “Заявление”, обязательно указывается по центру |
| Основная суть | Содержательная часть должна включать в себя такую разновидность текста “Прошу предоставить стандартный налоговый вычет согласно ст. 218 Налогового Кодекса РФ на моего несовершеннолетнего ребенка Иванова Ивана Ивановича. Дата рожденья – 1.01.2017 г.” |
| Полный перечень | Сопровождающей документации |
Заявление в обязательном порядке должно быть подписано заявителем с обязательной расшифровкой и датой формирования.
Допускается возможность составления документа в электронном формате с оригинальной подписью лица.
Уполномоченное лицо бухгалтерского отдела должен хранить всю документацию по этому вопросу на протяжении всего периода действия льгот.
После того, как наемный сотрудник уволился, заявление с сопровождающей документацией должно находиться на хранение на протяжении 75 лет.
Заполнение декларации
Перед началом составления декларации на налоговый вычет при рождении ребенка, изначально нужно собрать полный пакет документов, который необходим не только для налоговой инспекции, но и самой декларации.
Из данной документации будут взяты все необходимые сведения относительно налогоплательщика, в частности его прибыли и затраты.
Декларация по форме 3-НДФЛ формируется таким же образом, как и для иных вычетов. Отличия незначительные.
Составить декларацию можно несколькими путями:
- с помощью специальной программы, которую разработал налоговая инспекция;
- либо же собственноручно.
Правила заключаются в следующем:
| При формировании документа с помощью специализированной программы | В первой вкладке необходимо задать соответствующие условия. Они в автоматическом порядке настроены на форму 3-НДФЛ. В основном признаке налогоплательщика отображается “другое физическое лицо”. Здесь необходимо достоверно отобразить код необходимого налогового органа |
| Затем нужно будет указать сведения непосредственно о самом налогоплательщике | Имеющемся несовершеннолетним ребенком либо затратам на его образование. На данном этапе нет ничего сложного. Достаточно указать: полные инициалы, адрес прописки, ИНН и так далее |
| Далее в обязательном порядке заносятся сведения | Относительно ежемесячной прибыли, размера начисленного и удержанного налога. Сведения должны браться исключительно из справки по форме 2-НДФЛ, которую можно запросить у непосредственного работодателя |
| На завершающем этапе следует сделать выбор разновидности вычета | И поставить отметку относительно затрат на ежегодные финансовые затраты, связанные на образовательный процесс. Стоит отметить, что все затраты должны подтверждаться документально. Ими могут выступать квитанции, чеки и так далее |
Те граждане, которые не получали стандартного вычета на несовершеннолетних детей на официальном рабочем месте, в обязательном порядке должны составить декларацию таким образом:
| Первые 3 этапа | Остаются полностью идентичными |
| На завершающей стадии | Необходимо сделать отметку в пользу “стандартные вычеты” |
Важно помнить: некоторые граждане должны проставлять коды 104 либо же 105. Иные лица, в обязательном порядке должны проставлять “нет ни 104 и не 105”.
Дополнительно стоит проставлять отметку относительно отсутствия либо же наличия прав на двойную льготу.
На следующем этапе следует отобразить число имеющихся детей, если же оно не видоизменялось в отчетном календарном году.
В том случае, если в семье был факт пополнения числа детей либо же у кого-либо наступило полное совершеннолетие, разделы, в которых отображается число детей, необходимо указать все в ручном формате:
| Первый | До нескольких детей |
| Второй | Начиная с третьего |
| Третий | При наличии детей с ограниченной возможностью |
На сегодня предусмотрено несколько вариантов подачи декларации в территориальное представительство налогового органа, а именно:
- путем личного обращения;
- с помощью почтового отделения;
- передача с помощью доверенного лица (в такой ситуации обязательно следует оформить нотариально заверенную доверенность).
В ситуации использования почтового варианте передачи, днем подачи декларации является день отправки заказного письма.
Порядок обращения
Итак, как получить вычет? Льгота предоставляется в процессе начисления заработной платы непосредственным работодателем.
Если же граждане в установленные периоды не предоставили заявление на вычет с необходимой документацией либо же не подтвержден факт наличия учебы в ВУЗе, в вычете будет отказано.
Физические лица могут вернуть положенный размер через территориальный налоговый орган по завершению календарного года.
Видео: оформление налогового вычета на ребенка
Воспользоваться законным правом налогоплательщики могут в течении 3 лет, которые прошли спустя календарный год.
Возвращение суммы осуществляется на основании заявления, декларации, справки о ежемесячной прибыли и иной документации, подтверждающие наличие льгот.
Как рассчитать размер выплат
Рассмотрим порядок расчета выплат на конкретном примере. Допустим, у Иванова имеется единственный ребенок. Его заработная плата составляет 40 тысяч рублей.
Стандартный детский вычет составляет 1 тысяча 400 рублей. После того, как соответствующее заявление будет подано, налоговая база будет уменьшена каждый месяц на 1,4 тысячи рублей.
НДФЛ в такой ситуации будет составлять:
Иными словами, Иванов будет ежемесячно получать “чистую” заработную плату в размере 35 тысяч рублей (40 тыс. – 5 тыс.).
В том случае, если вычета не было, размер налога составил бы:
“Чистая” заработная плата составляет в такой ситуации:
Исходя из этого, при таком размере заработной платы, льгота на единственного несовершеннолетнего ребенка составляет 200 рублей ежемесячно.
Кто являются субъектами трудового права, читайте здесь.
Образец трудового договора с генеральным директором ООО в 2024 году, смотрите здесь.
Иванов имеет право на такую льготу до августа месяца, поскольку в сентябре выплаты превысят установленные лимиты в 350 тысяч рублей.
Таким образом, в сентябре налог будет удержан в полном объеме. Напоследок хотелось бы отметить, что в оформлении вычета нет никаких трудностей.
Но одновременно с этим крайне важно со всей ответственностью подойти к тому вопросу, чтобы минимизировать риски получить отказ от представителей налогового органа.