Государство самыми разными способами поддерживает граждан РФ. Одной из форм поддержки является получение налогового вычета при свершении определенных трат.
Именно таковой является приобретение первого жилья. Важно лишь помнить, что использование такого вычета должно осуществляться в строгом, установленном на законодательном уровне порядке.
Имеется множество самых разных нюансов, связанных с процессом оформления такой льготы. С порядок получения, а также оформления нужно будет разобраться заранее.
Предварительное рассмотрение законодательных норм позволит самостоятельно осуществлять контроль за соблюдением прав на предоставление налоговых льгот.
Что нужно знать
Покупка жилой недвижимости сегодня — одно из самых затратных мероприятий в жизни большинства граждан страны.
Так как стоимость квартир во всех без исключения городах относительно велика. Именно поэтому осуществить покупку достаточно сложно самостоятельно.
Именно поэтому разработан ряд специальных льготных процедур, позволяющих без каких-либо особых затруднений осуществить получение вычета.
Нужно учесть необходимость следовать специальному алгоритму при осуществлении процесса оформления вычета при покупке квартиры.
Потребуется подготовить целый ряд разнообразных документов. Существенно упрощает процедуру портал «Госуслуги».
Через личный кабинет возможно будет не только начать сам процесс оформления, но также получить всю необходимую информацию по поводу вычета.
Особенно часто возникает вопрос по поводу того, как получить налоговый вычет при покупке квартиры за супруга.
Но прежде, чем осуществить оформление такого вычета, понадобится обязательно рассмотреть целый ряд специальных вопросов:
- основные понятия;
- какие бывают виды;
- правовое регулирование.
Основные понятия
Получение налогового вычета при покупке квартиры пенсионером или же других лицом осуществляется стандартным образом.
Все вопросы подробно раскрыты в специализированных законодательных нормах.
Но при этом следует учесть, что для верной трактовки представленной в НПД информации понадобится обязательно изучить ряд понятий.
Так как при отсутствии соответствующей информации попросту невозможно будет разобраться с основными моментами законодательства.
К таковым обязательным для предварительного рассмотрения вопросам возможно будет отнести:
- подоходной налог;
- налоговый вычет;
- налоговая декларация.
Непосредственно основанием для возврата части средств является факт уплаты гражданами «подоходного налога». Данный налог полагается начислять всем, кто трудоустроен официально.
Размер его составляет 13% от заработной платы. Также данный налог обозначается аббревиатурой НДФЛ — налог на доходы физических лиц.
Уплачивать его обязаны все без исключения трудоустроенные на территории РФ. Именно за счет возврата части НДФЛ или же всего его полностью, ранее уплаченного, можно получить вычет.
Под «налоговым вычетом» подразумевается некоторая сумма денег, которую возможно будет получить от государства при осуществлении определенных покупкой.
Существует несколько различных видов вычетов, алгоритм получения их несколько отличается:
Вычет в случае приобретения квартиры на территории Российской Федерации является именно имущественным. Данный вопрос подробно освещен в ст.№220 НК РФ.
«Налоговая декларация» — специальный отчетный документ, который содержит подробную информацию о полученном за определенный период времени доходе и уплаченных налогах.
Необходим для осуществления вычислений по вычету.
Какие бывают виды
Все виды вычетов распространяются на определенную категорию граждан. Каждая разновидность соответствующим образом освещается в налоговом законодательстве.
Например, стандартный налоговый вычет полагается в соответствии со ст.№218 НК РФ.
В соответствии с данным разделом налогового законодательства такой вычет полагается следующим категориям граждан РФ:
- инвалидам с детства;
- участвующим в ликвидации чернобыльской АЭС;
- родственникам военнослужащих.
Нередко возникают ситуации, когда одновременно гражданин имеет право на несколько различных вычетов сразу. В таком случае он имеет право самостоятельно выбрать каким именно он воспользуется.
Все вопросы по поводу социального налогового вычета определяются ст.№219 НК РФ. Это касается расходов на благотворительность, обучение, лечение и другое.
Именно к имущественным вычетам относится налоговая льгота при покупке квартиры на территории Российской Федерации.
Распространяется действие ст.№220 НК РФ на всех без исключения граждан страны. Под действие данной статьи подпадает сразу несколько различных действий с имуществом:
- продажа;
- покупка;
- строительство или же выкуп.
При этом существует стандартный порядок оформления имущественных вычетов — он определяется ст.№220 НК РФ.
Важно учитывать, что если приобретение имеет место одновременно сразу двумя гражданами — супругами — то обязательно потребуется достигнуть определенных договоренностей.
Также допускается получение вычета за детей. При этом на ребенка оформление вычета может быть осуществлено только лишь с условием писания его в качестве собственника в квартиру.
Правовое регулирование
Разобраться, как получить вычет налоговый работающему пенсионеру или же любому иному гражданину, просто.
Нужно лишь внимательно изучить все законодательные нормы, затрагивающие этот вопрос. Со всеми нюансами лучше всего разобраться заранее.
Это позволит существенно сэкономить время. Все нюансы определяются специализированными налоговыми документами.
Основным таковым нормативным документом, ориентироваться на который нужно будет в первую очередь, является гл.№23 НК РФ.
Она отражает подробную информацию по поводу налога на доходы физических лиц.
Данный документ определяет основные моменты — налогоплательщиков (ст.№207 НК РФ), объект налогообложения (ст.№209 НК РФ), всю налоговую базу (ст.№210 НК РФ).
Важно также учить, что при расчете вычета необходимо исключить из вычисления не облагающиеся НДФЛ доходы.
Определяется этот момент ст.№217 НК РФ. Полный перечень стандартных налоговых вычетов устанавливается ст.№218 НК РФ.
Имеется ряд социальных налоговых вычетов — устанавливается таковой ст.№219 НК РФ. Имущественные налоговые вычеты, под действие которых и подпадает рассматриваемый отражается в ст.№220 НК РФ.
Как заказать выписку из ЕГРП онлайн в Росреестре бесплатно смотрите в статье: выписка из ЕГРП.
Как правильно сдать квартиру квартирантам по закону РФ, читайте здесь.
Помимо разделов, которые затрагивают именно вычеты, иные также потребуется изучить. Так как они имеют непосредственное отношение к вычетам.
Например, касается это налоговой декларации — определяется этот момент ст.№229 НК РФ. Отдельно стоит отметить ст.№231 НК РФ.
Она устанавливает порядок взыскания, а также возврата налогового сбора НДФЛ. Ознакомившись самостоятельно со всеми нюансами можно без труда осуществлять контроль за соблюдением своих гражданских прав.
Получение налогового вычета при покупке квартиры (пошаговая инструкция)
Процесс получения налогового вычета мужем с женой несколько отличается от аналогичной процедуры, но выполняемой одним человеком.
Понадобится подготовить целый ряд специальных документов, а также обратиться в налоговую службу по месту жительства. Установлен стандартный алгоритм оформления вычета.
По возможности предварительно стоит обратиться за консультацией в региональное отделение налоговой службы по месту прописки. Работники налоговой службы обязаны ответить на все интересующие вопросы.
К основным таковым моментам, рассмотреть которые нужно будет заранее, относятся следующие:
- порядок действий;
- необходимый перечень документов;
- сроки выплаты.
Порядок действий
Возврат налога при покупке жилья — вопрос волнительный, так как позволяет получить достаточно существенную компенсацию.
Сама процедура является стандартной и включает в себя только лишь 4 основных этапа:
- сбор необходимого перечня документов;
- подача всего перечня необходимых документов;
- проверка в налоговой службе предоставленной декларации и других полагающихся бумаг;
- перевод денежных средств.
Но предварительно нужно будет убедиться в том, что само право на получение вычета вообще присутствует.
В первую очередь нужно помнить, что таковым обладают только лишь лица, уплачивающие подоходный налог величиной в 13% НДФЛ.
Подразумевается официальное трудоустройство у работодателя, ИП или же иное. Вычетом возможно будет воспользоваться в случае, если имеет место приобретение:
| Строящегося жилья | Это может быть не только квартира, но также частный дом или же комната в общежитии |
| Земельного участка | С уже построенным жилым домом или же оформленном под застройку жилой недвижимостью |
| Ипотечного имущества | За счет вычета возможно будет оплатить проценты по такому кредиту |
При этом существует ряд расходов при наличии которых воспользоваться вычетом будет попросту невозможно.
Например, вычет не может применяться при приобретении:
| Квартиры, дома или же иной жилой недвижимости у взаимозависимых лиц | Дети, родители, супруги или же другие близкие родственники |
| Недвижимости коммерческого типа | — |
Также стоит учесть, что предоставление льготы рассматриваемого типа может иметь место только лишь один раз.
Если ранее уже имел место возврат подоходного налога — то в дальнейшем воспользоваться таковой льготой уже будет попросту невозможно.
Это прямо запрещается действующими нормами НК РФ. В то же время имеется ряд различных нюансов, связанных непосредственно с алгоритмом оформления.
Необходимый перечень документов
Существует стандартный перечень документов, которые потребуется предоставить в налоговую службу.
Видео: налоговый вычет при покупке квартиры
Таковой обязательно включает в себя следующее:
- удостоверение личность конкретного обратившегося — обычно это паспорт гражданина РФ;
- декларация, оформленная по форме 3-НДФЛ;
- составленное в стандартной форме заявление на возврат налогового сбора;
- документы, которые подтверждают подлинность всех осуществленных расходов;
- документы, устанавливающие сам факт уплаты налога как подоходного в размере 13% — обычно это справка по форме 2-НДФЛ.
Данный перечень закрытый, какие-либо дополнительные не требуются.
Если конкретный клиент считает, что по какой-то причине права его были нарушены, то ему необходимо будет обратиться в суд для разрешения ситуации.
В то же время следует учесть, в первую очередь понадобится попытаться урегулировать вопрос в досудебном порядке.
Сроки выплаты
Приступить непосредственно к возврату вычета возможно сразу же после того, как имеет место возникновение прав собственности на жилье. Срок подачи документом могут быть любые.
Обязательно наличие на руках:
- платежных документов;
- документов, которые подтверждают наличие прав собственности на жилье.
Если по какой-то причине жилье было куплено в прошлом и вычет сразу не оформлен — то сделать это можно позже.
Важно лишь учитывать, что подоходный налог возможно будет вернуть только лишь за 3 последних года.
При этом возможно осуществлять возврат подоходного налога в течение нескольких лет подряд. Сам процесс возврата средств осуществляется обычно в течение не более чем 2-4 месяцев.
Больше всего занимает именно этап рассмотрения налоговыми службами всех необходимых документов.
Возникающие нюансы
Процесс возврата денежных средств имеет определенные нюансы и особенности. Разобраться со всеми ними лучше всего предварительно.
К таковым вопросам относится следующее:
- если жилье ипотечное;
- как оформить через работодателя.
Если жилье ипотечное
Важно особенностью ипотечного жилья является то, что помимо основного вычета возможно также получить вычет по уже уплаченным процентам.
Для этого понадобится обязательно подготовить ряд подтверждающих документов. К основным нюансам, связанным с получением вычета такого формата, стоит отнести:
| Право на вычет по процентам | Возникает в момент оформления основного вычета |
| Максимальный размер | По ипотечным процентам составляет не более 3 млн. рублей |
| Заявить к получению вычета по процентам | Возможно будет только по уже выплаченным |
Как оформить через работодателя
Если возможность или же желание обращаться в ФНС по какой-то причине отсутствует, то решением может стать оформление вычета через работодателя.
Как самостоятельно оформить покупку квартиры на вторичном рынке узнайте из статьи: как оформить сделку купли-продажи квартиры самостоятельно.
Какие документы нужно проверить при покупке квартиры, читайте здесь.
Как восстановить паспорт после утери, смотрите здесь.
При официальном трудоустройстве возможно будет подать все необходимые документы именно по месту работы. Работодатель же, в свою очередь, подает все необходимые документы в ФНС.
Сам процесс оформления несколько упрощается. Так как нет необходимости ехать в офис налоговой инспекции, а также осуществлять некоторые другие действия.
Сегодня оформление налогового вычета при покупке собственного жилья позволяет существенно сэкономить.
Причем чем больше стоимость самого жилья — тем большую сумму возможно будет возвратить.
Важно лишь помнить, что для получения определенных вычетов понадобится в обязательно порядке выполнение целого ряда требований.