Что такое налоги, какие сборы оплачивают физические лица. Почему возникает недоимка. Как узнать налоговую задолженность по ИНН физического лица в 2024 году.
В сфере налогообложения важную роль играет точность. Она должна соблюдаться во всем – в размере оплаты, а также датах погашения обязательств.
При определенных обстоятельствах могут возникнуть споры между плательщиком и налоговой инспекцией. Причиной этого может стать возникновение задолженности первого перед вторым.
Общие моменты
Долги, как бы то ни было, необходимо погашать. Особенно, когда речь идет о долгах перед государством. Эти обязательства нужно погасить в установленные сроки.
Иначе это может привести к возникновению административной или уголовной ответственности.
Что это такое
Налог – это обязательные выплаты, осуществляемые лицом с целью увеличения доходной части государственного бюджета.
Согласно Налоговому Кодексу Российской Федерации, физические лица являются плательщиками налогов на:
Основным прямым налогом является НДФЛ. Он оплачивается со всех видов, получаемых физическим лицом доходов. От их типа зависит ставка, которая варьируется от 9 до 35%.
С заработной платы взыщется 13% для лиц, получающих доход на территории РФ и 15% для граждан, официально трудоустроенных в других государствах.
Отдельной категорией налогоплательщиков физических лиц можно выделить индивидуальных предпринимателей.
В зависимости от выбранной ими системы налогообложения они могут оплачивать следующие платежи:
- налог на прибыль;
- НДС;
- налог на имущество;
- НДФЛ, удержанный с зарплаты сотрудников.
Вышеперечисленные сборы назначаются для ИП работающих на общей системе. Для упрощенцев применяется налог на доходы (6%) или прибыль (5-15%).
Для предпринимателей, работающих на единой системе налогообложения, используется сбор с доходов в размере 15%.
Отдельно стоит выделить ИП, работающих в сфере сельского хозяйства. Ставка их налога на прибыль составляет 6%.
Причины возникновения
Каждый вид налогов предусматривает оплату в государственный и местные бюджеты в установленные сроки.
Чтобы физическое лицо не забыло о необходимости погасить обязательство, составляется и высылается уведомление не позднее 30 дней до окончания срока уплаты.
На этом этапе может возникнуть инцидент, приводящий к возникновению недоимки. Это может произойти по вине работника налоговой инспекции, который обязан выполнить операцию по уведомлению физического лица о необходимости оплаты.
Также причина может быть в оплошности курьерской компании. Так, в спешке ее представитель может не вручить уведомление лично в руки плательщику, а в документации будет указанно обратное.
Наиболее часто причиной возникновения задолженности является безответственность самого плательщика.
Получив бумагу, он может отложить оплату на крайний срок и со временем забыть выполнить действие. Также по оплошности плательщика уведомление может быть утеряно и оплатить налог будет невозможно.
В случае просрочки оплаты, налоговыми органами составляется налоговое требование, которое должно быть отправлено не позднее трех месяцев со дня возникновения задолженности.
С этой бумагой могут быть допущены такие же ошибки, как и в случае с уведомлением.
Физическое лицо несет ответственность за несвоевременную оплату налоговых обязательств по уведомлению и требованию. Более подробно рассмотрим это в одной из глав данной статьи.
Нормативная база
Главным нормативно-правовым актом, регулирующим отношения между плательщиками и Федеральной Налоговой Службой, является Налоговый Кодекс.
Из него можно выделить ряд глав, которые касаются оплаты налогов физическими лицами:
| Налог на имущество физических лиц | Глава 30 |
| По транспортным налогам | Глава 28 |
| Налог на доходы физических лиц | Глава 23 |
| Налог на землю | Глава 31 |
Налогообложение деятельности индивидуальных предпринимателей регулируется главами НК РФ:
| Налог на добавленную стоимость | Глава 21 |
| Налог на прибыль | Глава 25 |
| Упрощенная система налогообложения | Глава 26.2 |
Далее в статье будет рассказано о Личном Кабинете на официальном сайте Федеральной налоговой службы. Он был создан согласно статье НК РФ 11.2 Личный кабинет налогоплательщика.
Она была введена федеральным законом от 04.11.2014 N 347-ФЗ. Главной целью его стало повышения уровня информирования населения.
Как проверить задолженность физического лица по налогу по ИНН
Чтобы проверить задолженность перед государственным бюджетом, можно обратиться за консультацией в представительство Федеральной Налоговой Службы лично или в онлайн режиме.
Каковы условия для оформления кредита для малого бизнеса, читайте здесь.
Во втором случае можно выбрать и другие государственные и коммерческие сервисы. Что для вас необходимо и как это сделать, рассмотрим далее.
Какие данные могут понадобиться
Для проверки задолженности перед государственными органами необходимы те данные, которые указаны в вашем личном деле.
Кода речь идет о Федеральной Налоговой Службе и недоимках по оплатам в бюджет физическими лицами, необходимо указать:
- ФИО;
- дату рождения;
- ИНН.
Если вы не можете по какой-либо причине указать ИНН, то уточнить его можно на сайте Федеральной Налоговой Службы.
Для этого нужно заполнить предложенную форму, в которой указывается:
- фамилия имя отчество;
- дата рождения;
- информация о выдачи документа, удостоверяющего личность (паспорт для граждан РФ и вид на жительство – для граждан других государств), а именно, его серию, номер, когда и кем выдан.
По этим же данным можно узнать не только Индивидуальный Налоговый Номер, но и узнать о состоянии налоговой оплаты обязательств.
Куда можно обратиться
Наиболее достоверную информацию о задолженность по налогам по ИНН физического лица можно узнать в ИФНС. Существует две формы обращения к ней.
Вы можете лично посетить налоговую инспекцию и получить бесплатную консультацию относительно того, налогоплательщиком каких сборов вы являетесь, какой порядок и сроки погашения обязательств для них установлен.
А также узнать о наличии задолженности. Также при личном посещении вы можете открыть личный кабинет на официальном сайте ФНС и проверять всю необходимую информацию онлайн.
Для этого вам необходимо заполнить форму заявления, которая будет принята и обработана работниками службы. После чего вы получите код доступа к сервису.
Стоит отметить, что лица, авторизированные на портале государственных услуг, получают доступ в личный кабинет на сайте ФНС без регистрации.
Как проверить долги онлайн
На сегодняшний день большинство государственных структур открывают свои официальные сайты с целью повышения уровня информирования населения.
Чтобы узнать задолженность по налоговым платежам физических лиц, вы можете посетить:
- личный кабинет на официальном сайт ФНC;
- портал Государственных услуг;
- официальный сайт ФССП.
Каждый из этих сервисов выполняет свои функции, но все они позволяют найти необходимую информацию о долгах перед государством. Рассмотрим более подробно их.
Первым в списке стоит официальный сайт ФНС, так как он является первоисточником информации. Как зарегистрироваться и получить к нему доступ, рассказано выше.
Стоит упомянуть о возможностях, которые он дает. При помощи личного кабинета вы можете узнать:
- какие обязательства за вами числятся;
- сроки их оплаты;
- наличие задолженности;
- УИН;
Также в личный кабинет плательщика отправляется налоговое уведомление, при помощи которого можно погасить обязательства, требование и другие оповещения о задолженностях и процессе их взыскания.
Еще вы можете скачать специальную программу, при помощи которой можно заполнять и подавать в ФНС декларацию о доходах.
Если вы являетесь клиентом банков, с которыми сотрудничает ФНС, то можете провести онлайн оплату по налогам, штрафам и т.д.
Портал Госуслуг, который дает информацию о задолженности по налогам физических лиц. Если вы не являетесь постоянным пользователем данного сайта, то вам не обязательно проходить регистрацию для получения информации.
Можно проверить задолженность по налогам по ИНН физического лица без пароля. Данная система имеет доступ к сервису Федеральной Налоговой Службы и выдаст оттуда всю информацию о состоянии оплаты вами налогов на определенную дату.
Такая структура как Федеральная Служба Судебных Приставов предназначена для обеспечения исполнения судебных актов. ФССП также имеет свой официальный сайт.
На нем вы можете найти информацию о собственной задолженности, как перед другими лицами, так и государственными структурами.
Размещение информации о лице у судебных приставов будет признаком того, что ваше дело отправлено в суд или процесс по нему был осуществлен и вынесен приговор. Эту информацию вы можете также можете найти на этом сайте.
Видео: личный кабинет налогоплательщика для физических лиц
Существуют также и не государственные сервисы для проверки информации о задолженности по оплате налогов физическими лицами.
Это можно сделать при помощи личного кабинета на сайте вашего обслуживающего банка, если он предлагает такие услуги.
Также можно воспользоваться популярным сервисом «Яндекс Деньги». Два эти способа проверки онлайн имеют свои большие преимущества.
С их помощью можно как посмотреть информацию о задолженности, так и погасить долги, имея личные средства на счету в банке или в электронном кошельке.
Ответственность за неуплату
Возникновение и погашение обязательств физическими лицами перед ФНС в определенные сроки утверждено действующим законодательством Российской Федерации, а именно Налоговым Кодексом.
В случае нарушения порядка или сроков оплаты, физическое лицо несет ответственность. Она определяется размером задолженности и этапом просрочки.
В случае просрочки выплат после получения уведомления плательщик получает требование, в котором указана сумма задолженности и величина начисленной пени.
Работники Федеральной Налоговой Службы обязаны составить и отправить требование в течение 3 месяцев с момента просрочки.
Если после получения данного документа на руки физическим лицом не были предприняты необходимые меры по оплате задолженности, то ФНС в течение 6 месяцев с момента просрочки установленного периода в требовании, обращается в суд.
Причиной судового иска может стать также задолженность физического лица перед государственным бюджетом в размере, превышающем 1500 рублей.
Как оформить юридический адрес для регистрации ООО в Санкт-Петербурге, читайте здесь.
Порядок продажи доли единственного участника ООО третьему лицу, смотрите здесь.
Судовой процесс проводится одним слушанием, и судья выносит единоличный приговор, на основании которого составляется исполнительный приказ, обязующий плательщика погасить долги.
Документ также должен быть доставлен плательщику лично в руки. После ознакомления с приказом физическое лицо обязано погасить задолженность.
Если он этого не делает, органы Федеральной Налоговой Службы получают право на погашение задолженности путем изъятия личных денежных средств и имущества на соответствующую сумму.
Физическое лицо обязано выплачивать ряд налогов. Для этого органы ФНС высылают ему уведомление, по которому осуществляется факт оплаты.
При просрочке уплаты плательщик получает требование об оплате. В случае утери одного из документов физическое лицо может уточнить информацию о задолженности, посетив налоговую службу или в онлайн режиме.
Стоит своевременно оплачивать налоги и гасить задолженности, так как просрочка способствует возникновению административной ответственности, которая может включать в себя наказание от штрафов до ареста имущества в зависимости от величины долга и прострочки.