Покупка жилья сегодня — процесс достаточно затратный. Именно поэтому государство самыми разными способами старается облегчить данную процедуру для своих граждан.
Одной из специальных мер, которая призвана облегчить процесс покупки квартиры — налоговый вычет. Он подразумевает возврат подоходного налога в пределах определенной величины.
Существует множество самых разных тонкостей, связанных с данной процедурой. Наиболее важных этапом является подготовка перечня документов, требуемых в конкретном случае.
Таковой будет зависеть от того, где именно будет оформляться возмещение, а также от целого ряда различных дополнительных факторов.
Общие моменты
Стоимость жилой недвижимости на территории страны велика относительно средней заработной платы. Именно поэтому возникает множество самых разных затруднений при покупке.
В первую очередь — именно финансовых. Потому государство разными способами пытается облегчить процедуру приобретения недвижимости своим гражданам.
Одним из методов является получение налогового вычета. Он подразумевает возврат части налога на доходы физических лиц.
Для оформления вычета понадобится выполнение обширного ряда самых разных условий. В первую очередь это относится именно к самому гражданину.
Необходимо выполнение ряда требований. Кроме того, понадобится подготовить обширный ряд документов, которые устанавливают наличие права на получение соответствующей величины выплаты.
К основным вопросам, предварительное ознакомление с которыми позволит избежать затруднений, относится следующее:
- основные термины;
- кому положен вычет;
- действующие нормативы.
Основные термины
Все вопросы, связанные с налоговым законодательством, очень подробно раскрываются в НК РФ, а также других нормативных документах.
Но для верного понимания информации, обозначенной в соответствующих НПД, нужно будет обязательно ознакомиться с применяемой терминологией.
К основным понятиям, с которыми нужно будет разобраться в первую очередь, относится:
- подоходный налог;
- налоговый вычет;
- жилое помещение.
В первую очередь следует участь, что использовать такого типа льготу могут лишь граждане, оплачивающие в бюджет государства подоходный налог.
Также таковой взнос обозначается как НДФЛ. Величина такового составляет 13% на 2020 год.
Именно в рамках данных выплат возможно будет получить возмещение при приобретении первого в жизни жилого помещения. Сам возврат обозначается специальным термином — «налоговый вычет».
Он представляет собой некоторую денежную сумму, определенный процент от стоимости жилья, возвратить который можно через работодателя в форме НДФЛ.
Причем налагаются определенные ограничения на данного типа выплату. Со всеми тонкостями процесса нужно будет ознакомиться предварительно.
Это позволит избежать отказа в возмещении, а также большого количества самых разных других затруднений.
Причем вычет предполагается только лишь в случае, если осуществляется покупка квартиры или же жилого дома. Определение данного понятия также дается в специализированных законодательных нормах.
Со всеми тонкостями лучше всего ознакомиться предварительно. Таким образом возможно будет избежать многих затруднений.
Кому положен вычет
Существует ряд стандартных требований, выполнение которых строго обязательно для оформления налогового вычета. Причем перечень таковых является стандартным.
Он установлен на законодательном уровне. К основным требованиям, установленным для претендующих на вычет, сегодня относится следующее:
- наличие гражданства Российской федерации;
- гражданин является плательщиком НДФЛ;
- приобретение жилья осуществляется впервые, собственное жилье отсутствует.
Причем обозначенный выше перечень требований является стандартный, невыполнение одного из таковых означает 100% отказ в предоставлении вычета.
Так, распространяется действие данного законодательного документа только лишь на граждан РФ. В случае неимения гражданства вычет даже при оплате налоговых сборов будет невозможно получить.
При этом физическое лицо должно быть плательщиком НДФЛ. Подобное имеет место в случае официального трудоустройства на территории страны.
Обычно подоходный налог оплачивает именно налоговый агент в лице работодателя. В то же время имеются определенные исключения.
Например, если гражданин является самозанятым, то он все же имеет право на получение вычета. Подобные ситуации нередко возникают с ИП, нотариусами и адвокатами.
Также следует учесть, что сам факт приобретения жилья должен осуществляться впервые.
Если же гражданин уже является собственником жилого помещения любого типа либо ранее квартира уже была им куплена — право на вычет утрачивается.
Существует достаточно много тонкостей, имеющих непосредственное отношение именно к оформлению вычета в случае приобретения квартиры.
Действующие нормативы
Все вопросы, связанные с оплатой налоговых сборов, а также оформлением вычета, отражаются непосредственно в Налоговом кодексе РФ.
Про право ограниченного пользования чужим земельным участком по сервитуту, читайте здесь.
Данный нормативный документ включает в себя обширный перечень самых разных данных.
Прежде, чем обратиться в налоговую службу или же по месту работы за оформлением вычета, стоит подготовиться с теоретической стороны.
Все лица, которые обязаны осуществлять оплату НДФЛ, перечислены подробно в ст.№207.
Причем существует ряд доходов, источники которых размещаются за пределами РФ, с которых также понадобится оплатить подоходный налоговый сбор.
Этот вопрос достаточно подробно освещается в ст.№208. Следует учитывать, что при расчете величины вычета таковые налоговые сборы также должны обязательно учитываться.
Законодательством устанавливается объекта налогообложения. Он определяется в соответствии со ст.№209. Величина налоговой базы рассчитывается по достаточно простой формуле.
Нужно будет разобраться с таковой — это позволит без посторонней помощи осуществить расчет величины вычета, на который может в конкретном случае рассчитывать гражданин.
Вопрос величина налогооблагаемой базы определяется ст.№210. Также существует особый перечень доходов физических лиц — которые не облагаются подоходным сбором.
Но при этом невозможно будет получить вычет за и их счет. Данный момент определяется ст.№217 НК РФ. Стоит заранее рассмотреть данный перечень.
Это позволит более точно осуществить самостоятельный расчет величины вычета в конкретном случае. Имущественный вычет относится именно к стандартным вычетам.
Потому при расчете такового нужно будет руководствоваться ст.№218 НК РФ.
Законодательно установлена возможность осуществить перенос налогового вычета при необходимости на второй год.
Важно самостоятельно и заранее разобрать полный перечень нормативных актов, которые тем или же иным образом затрагивают вопрос получения вычета.
Это упростит самостоятельный контроль за соблюдением всех своих прав, позволит не допустить различных проблем в дальнейшем.
Особенности оформления
Существует множество вопросов, связанных с оформлением вычета по подоходному налогу, с которыми нужно будет ознакомиться предварительно.
В первую очередь это касается документов, а также учреждений, через которые возможно будет осуществить сам процесс оформления.
Именно от места обращения будет зависеть перечень требуемых в конкретном случае документов.
Отдельного внимания заслуживает перечень документов для возврата подоходного налога при покупке квартиры повторно.
В стандартный перечень вопросов, разобрать которые нужно будет заблаговременно, можно будет включить следующее:
- общий список;
- документы для возврата подоходного налога при покупке квартиры в ипотеку;
- куда нужно обращаться;
- возникающие нюансы.
Общий список
Документы для возврата подоходного налога при покупке квартиры пенсионерам и иным лицам будет полностью стандартным.
Обычно при отсутствии налогового агента возврат средств производится через налоговую инспекцию.
В таком случае нужно будет подготовить следующий ряд бумаг:
| Налоговая декларация, оформленная по форме 3-НДФЛ | Причем подавать нужно будет именно оригинал данного типа декларации |
| Паспорт гражданина РФ или же иной документ | Который его может заменить в соответствии с законодательными нормами (понадобится копия основной информации и страницы с пропиской) |
| Справка о доходах в форме 2-НДФЛ | Данного типа справку можно будет получить у работодателя |
| Заявление в стандартной форме | На возврат налогового сбора |
| Договор, подтверждающий возникновение прав собственности на недвижимость |
купли-продажи; долевого участия в строительстве; другой |
| Платежные документ | Устанавливающие факт оплаты полной стоимости квартиры |
| Свидетельство | Подтверждающее факт осуществления государственной регистрации |
| Акт приема-передачи квартиры | Можно вместо оригинала представить заверенную соответствующим образом копию |
Следует учитывать, что помимо указанного выше перечня могут потребоваться другие, дополнительные документы. Вопрос этот определяется именно способов приобретения жилья.
Указанный выше перечень требуется в случае, если квартира была куплена на собственные средства, без каких-либо дополнительных займов официально.
В то же время для жилья, купленного на средства ипотеки, перечень нужных документов будет отличаться.
Документы для возврата подоходного налога при покупке квартиры в ипотеку
Следует заранее ознакомиться со списком бумаг, которые понадобится представить в налоговую службу в случае, если покупка недвижимости будет осуществляться в ипотеку.
На 2020 год в стандартный набор документов, необходимых в конкретном случае, входит следующее:
| Кредитный договор непосредственно с банком | Причем не обязательно предоставлять свою копию, достаточно будет представить заверенную официально копию соглашения |
| Справка, которая подтверждает факт удержания определенного количества процентов за уже прошедший год | Данный же документ нужно будет подать обязательно в оригинале |
| Если недвижимость приобреталась в собственность долевую, супругами, то понадобится также |
заявление об определении долей; o копия свидетельства о заключении брака |
| Если вычет будет оформлен за ребенка | Свидетельство о его рождении и заявление на определение величины используемых долей |
| Если имеет место самостоятельное строительство | Расчетные документы (чеки на приобретение материалов, иные платежные документы) |
| Если были оказаны платные ремонтные работы | То нужно будет предоставить договор оказания таковых услуг |
Куда нужно обращаться
Оформлять вычет из подоходного налога возможно будет только лишь в двух местах — на свой собственный выбор:
- в региональной отделении налоговой службы;
- по месту официального трудоустройства.
Причем втором способ более предпочтителен. Так как он упрощает процесс для самого гражданина. Отпадает необходимость осуществлять организацию доставки документов.
Видео: вычет по ипотеке, возврат налога при покупке жилья
Все коммуникационные процедуры с налоговой ведет именно работодатель, налоговый агент. То же время имеются определенные тонкости процедуры.
Возникающие нюансы
Существует обширный ряд нюансов, связанных с получением вычета по подоходному налогу. К таковым относятся:
- вычет может быть оформлен только лишь 1 раз в течение жизни;
- при необходимости вычет можно будет перенести на следующий год;
- вычет возможно использовать частично.
Как составить акт приема-передачи квартиры при продаже, читайте здесь.
Что входит в капитальный ремонт многоквартирных домов, смотрите здесь.
Сегодня процесс оформления имеет множество самых разных тонкостей, особенностей.
Со всеми таковыми лучше всего ознакомиться предварительно — таким образом можно сократить количество времени, необходимого для получения таковой льготы.
Следует помнить, что даже при наличии налогового агента возможно самостоятельно обратиться в налоговую службу по месту своей постоянной регистрации на территории РФ.