В статье пойдет речь об уплате налогов пенсионерами. Обязаны ли они платить, за какие действия, и кто освобожден от уплаты – далее.
В последнее время в Правительстве Российской Федерации принимаются решения, касательно пенсионной реформы.
Касаются они не только выплат пенсий, но и налогов. Обязаны ли люди преклонного возраста их уплачивать?
Основные сведения
Ранее пенсионеры не уплачивали налоги на недвижимость. В законодательстве произошли изменения и разработались новые правила уплаты налога людьми преклонного возраста.
Пенсионерами считаются следующие категории лиц:
- граждане по возрасту (установленному законодательством);
- недееспособные, по результатам медицинского обследования;
- граждане, которые находятся на государственной службе;
- лица, которые потеряли единственного кормильца.
В соответствии с законодательством, пенсионеры не должны выплачивать налог на имущество тогда, когда в их собственности находится лишь одна единица недвижимости.
Если же у пожилого человека имеется несколько домов или квартир, то придется делать отчисления в казну державы.
Для них существует небольшая льгота – платить придется только за недвижимость, которая меньше всего стоит.
Отчисления происходят на общих основаниях. Облагаются налогом следующие объекты – квартира, дом (или отдельные их комнаты), жилые помещения, здания, хозяйственные постройки, гараж.
Имеются объекты, за которые платить не нужно. Это:
- выведенные из оборота земли или их использование ограничено;
- участки земли с расположенными на них памятниками культуры;
- земли, которые являются частью лесного или земельного фонда;
- территория, являющаяся частью имущества многоквартирных домов.
Пенсионеры могут оформить льготы. Чтобы предоставить льготу на недвижимость, которая является собственностью пенсионера, необходимо подать заявление в налоговую инспекцию.
Кроме этого, потребуется бумага, подтверждающая статус пенсионера. В заявлении необходимо указать следующее:
- назначение – кому направляется;
- личные данные заявителя;
- по какому адресу он зарегистрирован;
- в чем суть заявления;
- каким способом планируется получить ответ;
- дата и подпись.
В заявлении не допускаются исправления, ошибки. Владелец недвижимого имущества вправе самостоятельно выбирать объект, за который не нужно будет платить налог.
Сроки подачи заявления пропускать нельзя. Согласно закону, сделать это нужно до 1 ноября. Уплачивать налог не нужно за следующие объекты:
- квартира;
- комната;
- жилой дом и постройки;
- помещения для ведения творческой деятельности;
- места для стоянки авто;
- гараж, сарай.
Имеется несколько условий, которые влияют на налог – пенсионер должен быть владельцем недвижимости или имущество не должно использоваться в предпринимательстве.
Недавно ввели такое понятие как налоговый вычет. То есть, пенсионеры получают и вычет, и отсутствие налога.
Чтобы его оформить, необходимо обратиться в налоговую службу и написать заявление. Платят ли налог на имущество военные пенсионеры?
Правительством был принят закон, согласно которому пенсионеры, отслужившие более 20 лет, не обязаны платить имущественный налог.
Если военная служба у него была менее 20 лет, то налоги платить придется. Также освобождены от уплаты сбора следующие категории военнослужащих:
| Уволенные по состоянию здоровья или из-за сокращения | Но срок службы должен быть не менее 20 лет |
| Уволенные по причине 1 или 2 группы инвалидности | Служба для них больше не действует |
| Граждане, участвовавшие в Афганской войне | Или прочих конфликтах |
| Военные | Которые испытывали ядерное оружие |
| Семьи военных | Которые потеряли кормильца |
На них распространяются такие же льготы, как и на пенсионеров. Для оформления льготы следует придерживаться следующего алгоритма:
| Подать заявление в налоговую службу | Приложить паспорт, пенсионное удостоверение и код |
| Подать заявку можно и дистанционно | Если пенсионер не может лично прийти в службу, например, из-за инвалидности |
| Копии документов необходимо заверить у нотариуса и отправить по почте | Можно и не заверять справки, а просто поставить подпись и дату |
| Если сотрудники налоговой инспекции найдут ошибку | То документы вернут обратно, их нужно будет исправить |
| После исправления (или сразу после первого принятия) | Будет стоять отметка «Принято». Заявка будет рассматриваться не более 30 дней. После этого по указанному адресу прийдет оповещение о том, что льгота оформлена (или в привилегии отказано) |
Чтобы оформить возврат на налог, порядок действий таков:
| Составить заявление (разрешается от руки) | Приложить ксерокопию пенсионного удостоверения и отправить в налоговую инспекцию |
| Составить отдельное прошение, чтобы возвратить ранее уплаченный налог | Указать, за какой период |
| Чтобы избежать уплаты 13% сбора за квартиру | Предоставить налоговой справки, подтверждающие оформление прав на привилегию |
| Предъявить паспорт | Справку о доходах и бумаги на жилье |
| Документация будет проверяться 3 месяца | После истечения срока на карту пенсионера поступят деньги |
Если счета в банке нет, необходимо открыть его и отнести реквизиты в налоговую службу.
Определения
| Льгота | Привилегия, предоставление скидки определенным категориям граждан |
| Налоговый вычет | Сумма, на которую уменьшается налоговая база. Устанавливает ее законодательство |
| Плательщик налогов | Физическое или юридическое лицо, в собственности которого имеются объекты недвижимости |
За что платить
Налоги уплачиваются на следующие типы недвижимости:
- если кадастровая стоимость объекта превышает 300 млн рублей;
- если недвижимость используется с целью коммерции;
- если пенсионер является владельцем более 1 типа недвижимости 1 вида, например, 2 квартиры.
Если в собственности пенсионера более 1 квартиры, то за одну из них налог придется платить. Налоговая ставка 0,1% от стоимости недвижимости уплачивается 1 раз в год.
Какая применяется методика расчетов площади квартиры по социальной ипотеке смотрите в статье: квартиры по социальной ипотеке.
Как продать неприватизированную квартиру с долгом, читайте здесь.
Правовое регулирование
Согласно 407 статье Налогового кодекса, пенсионеры не должны платить налог на недвижимость.
В этой же статье перечислены категории, которые имеют право оформить льготы. Налоговый кодекс гласит, что граждане преклонного возраста вправе оформить льготу.
Особое внимание следует обратить на следующие статьи НК:
| 13 | Налог на доходы является федеральным |
| 15 | Определяет, что имущественный налог является местным |
В статье 400 Налогового кодекса говорится, что налогоплательщиком является каждый, кто владеет недвижимостью.
В статье 403 Налогового Кодекса перечислены налоговые вычеты, которые предоставляются в виде необлагаемых метров:
| В отношении комнаты | 10 кв. м |
| Для жилого дома | 50 кв. м |
| Для квартиры | 20 кв. м. |
Особенности налогообложения
У уплаты налогов имеются особенности. Запомнить необходимо следующее:
| Если пенсионер неработающий | То льготы ему предоставляются за последние 3 года |
| Если у пенсионера имеется лишь доля в квартире | Льготы его также касаются. Остальные владельцы платят налог в обычном размере |
| Чтобы оформить льготу не обязательно посещать налоговую службу | Можно оформить ее у работодателя |
Если работ несколько, то и вычетов будет столько же. Сумму налога можно рассчитать. Для этого необходимо узнать кадастровую стоимость недвижимости.
После этого сумма умножается на стоимость налога. Если владельцев несколько, то процедура расчета займет больше времени.
Для этого необходимо стоимость объекта разделить на число собственников. После этого умножать на налоговую ставку. Таким способом рассчитывается сумма налога на каждого человека.
Кто должен платить
Если объект недвижимости стоит свыше 300 млн. рублей, или его используют с целью получения прибыли, то налог за него придется платить.
Также если пенсионер является владельцем нескольких объектов, то налог уплачивается за 1 из них.
Налоговую инспекцию необходимо оповестить, какой именно объект будет облагаться налогом.
Если пенсионер этого не сделает, то налоговики самостоятельно выбирают объект. Как правило, это наиболее дорогостоящий объект.
Кто освобожден
Если физические лица преклонного возраста ведут творческую деятельность – в студии, мастерских, фотоателье, то они освобождаются от уплаты налога.
Если площадь хозяйственной постройки более 50 кв. м и она находится на участке, на котором можно вести подсобное хозяйство, то пенсионер также не платит налог.
В бюджет государства не делают финансовые отчисления следующие категории граждан:
- инвалиды 1 и 2 группы;
- граждане, являющиеся инвалидами с рождения;
- герои Советского Союза или Российской Федерации;
- лица, имеющие орден Славы;
- трудовые ветераны;
- участники войн;
- лица, которые пострадали вследствие Чернобыльской аварии;
- семьи погибших военных;
- пенсионеры на содержании – те, которые продолжают трудовую деятельность.
Чтобы подтвердить категорию, необходимо предоставить документ.
Что касается сделки купли-продажи
Статус пенсионера не освобождает от уплаты налога за проданную недвижимость. В этом случае он обязан составить декларацию и выплатить подоходный налог.
Действующее налоговое законодательство предусматривает для людей преклонного возраста несколько возможностей:
- снизить сумму за счет вычета;
- получить полное освобождение от уплаты налога.
Чтобы избежать обложения налогами в случае с реализацией квартиры, необходимо не забывать о сроках владения жильем. С 2020 года он составляет 5 лет.
То есть, если в течение этих лет пенсионер не будет продавать квартиру, то по истечении срока он сможет продать ее более выгодно – не нужно будет платить налог и составлять декларацию. Если жилье было куплено до 2020 года, то этот срок равен 3 годам.
Также имеются объекты недвижимости, которые являются собственностью более 3 и менее 5 лет, но не подлежат налогообложению. Это:
- сделки с недвижимостью, полученной в наследство;
- жилье, приобретенное в дар от родственников;
- жилье, приобретенное по договору ренты;
- квартира, полученная в собственность после приватизации.
Подоходный налог от продажи жилья составляет 13%. Существуют случаи, при которых налог с продажи квартиры не уплачивается:
- если продается квартира, которой пенсионер владел не менее 5 лет;
- если стоимость квартиры не превышает размер вычета, при этом налог приравняется к нулю, и его не нужно будет платить;
- если владельцев несколько (долевая собственность) и каждый из них оформит отдельный договор купли-продажи, применит налоговый вычет, то налог снизится до 0.
Такими льготами пенсионер имеет право воспользоваться 1 раз за год.
Платят ли пенсионеры налог на квартиру в Москве
В соответствии с действующим законодательством, пенсионеры имеют некоторые привилегии по сравнению с другими плательщиками налогов. Они или полностью освобождаются от уплаты, или платят меньше.
В 2015 году появилась новость, что со следующего года пенсионеры будут освобождены от уплаты налогов на недвижимость.
Видео: налог на недвижимость для физических лиц. Кто не будет платить
Коснется это право как работающих, так и не работающих пенсионеров. Единственное условие – пенсионный возраст.
Объекты, на которых распространяется действие закона:
- личная квартира, которая прошла приватизацию (или отдельная комната);
- частный дом;
- гараж;
- нежилая постройка.
Если пенсионер владеет несколькими разными типами недвижимости, например, квартирой и гаражом, то налогообложение отменяется.
Как заполнить образец договора долевого участия в строительстве многоквартирного дома, читайте здесь.
Сколько можно не платить за квартиру, смотрите здесь.
Чем выше кадастровая стоимость жилья, тем ставка по налогам будет выше. Пенсионеры Москвы являются льготниками и налог на квартиру не платят. Но только если она одна.
Таким образом, люди, вышедшие на пенсию, освобождаются от уплаты налогового сбора.
Но имеются исключения – если у пенсионера несколько одинаковых типов недвижимости (2 квартиры), то за 1 из них придется уплатить налог. Размер сбора устанавливается законодательством.