Не все граждане в РФ осведомлены о том, что законодательно установлены льготы для пенсионеров при приобретении квартиры, на которые они вправе рассчитывать при соответствии определенным критериям.
Итак, рассмотрим, положены ли налоговые льготы при покупке квартиры для пенсионеров в 2024 году, каким именно категориям, суть данных льгот и законодательное регулирование.
Что нужно знать
В России для граждан пенсионного возраста разработано множество льгот и послаблений, которые действуют в различных сферах.
В данном материале рассмотрим подробно, на какие льготы могут претендовать пенсионеры при покупке собственного жилья.
Разберемся, каким образом предоставляются льготы, какие категории граждан пенсионного возраста имеют право на них, порядок подачи и перечень документации.
Основные моменты
Не все граждане РФ знают о том, что пенсионеры не должны вносить в казну налог на недвижимое имущество (частный дом, квартира, гаражный бокс или другая недвижимость).
Причем льгота предоставляется даже для пенсионеров, которые продолжают работать. Применяется данное правило даже в ситуации, если пенсионер владеет долей в совместном праве собственности на жилье или дом.
Чтобы получить льготу и не вносить в бюджет налог не недвижимость, пенсионер должен предоставить в налоговый орган пенсионный документ, паспорт и копии данных документов.
Если пенсионер вносил сумму налога на имущество, тогда после предоставления пенсионного документа налоговый орган пересчитывает налоговые оплаты и возвращает пенсионеру оплаченные средства.
В процессе приобретения недвижимого имущества, в случае первичного строительства или покупки земельного участка для ИЖС пенсионер вправе рассчитывать на получение налогового вычета в отношении налога НДФЛ.
Поскольку стоимость недвижимости высока, суммы налогового вычета также могут быть значительными.
Налоговый вычет допускается получить также на оплату процентов по кредиту, взятому в банковском учреждении для нового строительства частного дома, покупки жилья или земельного надела для строительства.
Лица пенсионного возраста не платят налоговый сбор за один объект недвижимости каждого вида. То есть если у пенсионера есть квартира и загородный дом, тогда налог на них он не платит.
Однако если у гражданина пенсионного возраста в собственности две квартиры, налог необходимо будет заплатить за одну из них.
При покупке недвижимого имущества пенсионер получает послабление в виде налогового вычета.
В соответствии со ст. 220 НК РФ при затратах на покупку квартиры или строительство частного дома государством уменьшается налоговая база на 2 млн. рублей.
То есть, если квартира приобретена за 3 млн. рублей, налог рассчитывается только с 1 млн. рублей. Если жилплощадь была приобретена с привлечением ипотечного кредитования, тогда налоговая база уменьшается на 3 млн. рублей.
Кто относится к данной категории граждан
Отметим, что на оформление льгот могут претендовать как трудоустроенные, так и неработающие пенсионеры.
В первом случае ситуация понятна, поскольку человек официально получает доход и платит с него налог НДФЛ. Аналогично с остальными работающими людьми, ставка по НДФЛ для пенсионеров составляет 13%.
Законодательством предусмотрена возможность получения налогового вычета, поэтому каждый гражданин может вернуть уплаченную сумму до 260 тыс. рублей.
Официально трудоустроенные пенсионеры относятся также к этой категории, поэтому могут вернуть уплаченную сумму, начиная с года приобретения недвижимости.
Во второй ситуации человек, вышедший на пенсию, получает пенсионные выплаты, которые не облагаются НДФЛ. То есть такая категория не должна платить налог.
В соответствии с ФЗ №330-ФЗ о корректировках НК РФ, даже вышедший на пенсию нетрудоустроенный гражданин имеет право на получение льготы при приобретении недвижимого имущества, однако порядок оформления незначительно отличается.
Лицо из данной категории может использовать свою льготу на протяжении последних трех лет, расчет которых проводится со дня покупки квартиры.
Однако льгота может быть назначена только в случае, если гражданин получал этот период официальную зарплату.
Такая процедура оформления льготы представляет собой перенос суммы неиспользованной льготы на дальнейшие периоды.
Если пенсионер перестал получать доход не с начала налогового года, тогда он вправе рассчитывать на оформление льгот с данного года.
Правовое регулирование
Вопрос предоставления льгот пенсионерам при приобретении жилплощади регулируют:
- Жилищный Кодекс РФ;
- Налоговый Кодекс РФ;
- ФЗ №330-ФЗ от 1 ноября 2011 года.
Согласно законодательству имущественный налоговый вычет предоставляется только гражданам, официальный доход которых облагается налогом со ставкой 13%.
Поскольку пенсия не облагается налогом, неработающие пенсионеры в основном не могут оформить налоговый вычет в процессе приобретения квартиры.
Также отметим, что если пенсионер не имеет места официального трудоустройства, однако получает постоянный дополнительный доход, с которого оплачивает 13% НДФЛ, он может использовать свое право на налоговый вычет и возврат налогов с данных доходов.
Что такое земельный пай, читайте здесь.
Например, к таким относится прибыль от передачи в аренду недвижимости, от реализации недвижимости.
Налоговая льгота при покупке квартиры пенсионером
Актуальность проблемы определена тем фактом, что граждане в основном желают вложить заработанные средства в недвижимое имущество, а после приобретения хотят вернуть определенную часть внесенной суммы аналогично с иными лицами.
Не все знают о тонкостях оформления льгот, поэтому мы расскажем, какова специфика налоговой льготы, как вернуть НДФЛ, который был уплачен в процессе приобретения жилья пенсионером.
Механизм получения
Процедура оформления льготы в случае приобретения жилплощади для граждан пенсионного возраста не имеет различий с не пенсионным возрастом, поскольку являет собой механизм возврата налоговой суммы, которую человек внес в государственный бюджет.
Видео: как вернуть 13 процентный налог
Лицо должно предъявить в налоговое учреждение по адресу проживания заполненную декларацию формы 3-НДФЛ с детальным указанием всех строк касательно полученных доходов и прибыли, оплаченного налога и жилплощади.
Помимо этого, необходимо к декларации прикрепить документы, которые подтверждают право человека на оформление такого рода льготных выплат:
- заявка стандартной формы;
- копия паспорта гражданина РФ;
- правоустанавливающие бумаги на жилплощадь (свидетельство о собственническом праве, сделка купли-продажи);
- выписки и полученной прибыли по форме 2-НДФЛ за срок использования налогового послабления.
На протяжении трех месяцев налоговая служба проверяет предъявленный пакет документации и справок на правильность заполнения и подлинность, а также законность права гражданина на предоставление такой льготы.
Если после проверки принято позитивное решение, тогда на указанный расчетный счет пенсионера из казны поступает сумма, которая была прописана в декларациях.
Отметим, что если работники налогового органа находят какие-либо неточности либо недостаточность пакета документов, они проводят официальный запрос с требованием уточненной декларации и документов, которые не были предоставлены изначально.
Чтобы иметь возможность получить деньги, у пенсионера должен быть открыт расчетный счет с любом отечественном банке, платежные реквизиты которого он должен предоставить в документах налоговой.
Уточним, что деньги перечисляются исключительно на банковский счет, пенсионер ни при каких обстоятельствах не может рассчитывать на получение суммы наличными.
Нюансы при заключении сделки
Предоставление льгот для лиц пенсионного возраста характеризуется некоторыми особенностями, которые нужно брать во внимание в процессе оформления документации:
| Льготы для нетрудоустроенных пенсионеров даются за последние три года | И если пенсионер начинает процесс оформления льгот не в год приобретения жилья, а в следующем налоговом периоде, тогда он может потерять значительную сумму, которая могла бы быть возмещена, если бы он обратился годом ранее |
| Если недвижимость была куплена на основании долевой собственности | Например, с детьми или супругом, тогда уплативший налог пенсионер также имеет неоспоримое право на льготу в виде возмещения затрат, понесенных им при приобретении жилплощади |
| Трудоустроенный пенсионер | По аналогии с налогоплательщиками не пенсионерами, может оформить льготу и посредством обращения в налоговое учреждение, и через своего официального работодателя. Если гражданин совмещает несколько должностей или мест трудоустройства, он может рассчитывать на оформление налогового вычета у одного или двух налоговых агентов. Работники налоговой службы сами устанавливают порядок работодателей, где должна быть оформлена льгота пенсионеру. В такой ситуации трудоустроенный пенсионер должен получить в налоговой службе подтверждение того, факта, что ему по закону полагается такая льгота или налоговый вычет, и предъявить такой документ налоговым агентам |
Какие нужно предоставить документы
Поскольку нетрудоустроенный пенсионер не получает дохода, подлежащего обложению налогом, вычет проводится по его желанию за последние три года, когда он работал.
С этой целью в налоговую службу понадобится предоставить документы:
| Декларация формы 3-НДФЛ | — |
| Выписка из бухгалтерии | С последнего места трудоустройства |
| Копии правоподтверждающих бумаг на квартиру | Договор купли-продажи, документ о государственной регистрации квартиры или отдельной комнаты |
| В случае погашения процентов по ипотечному кредиту | Договор с банковским учреждением, договор займа или ипотеки, график оплаты тела и процентов по кредиту |
| Копии платежной документации | Которая служит подтверждением проведения расчетов за приобретенное жилье (корешки к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении средств со счета покупателя на счет продавца, товарные или кассовые чеки) |
| Документы о внесении платежей по ипотечному договору или сделке займа | Выписки с банковского счета налогоплательщика, выписки учреждения, которое выдало кредит, о внесении процентов и оплате тела кредита |
| В случае покупки недвижимости в совместную долевую собственность | Необходимо приложит копию свидетельства об официальном супружестве, письменное согласие о договоренности сторон о разделении суммы имущественного вычета между супругами |
Данный перечень документации, подтверждающий осуществленные расходы и право на оформление имущественного вычета при покупке квартиры, нужно предоставить в налоговую службу по месту постоянной регистрации пенсионера вместе с заполненной декларацией.
Как снять арест с квартиры, наложенный судебным приставом и сроки, читайте здесь.
Образец технического плана квартиры, смотрите здесь.
Поскольку вычет перечисляется из федерального бюджета, к налоговой декларации необходимо прикрепить заявку на возмещение НДФЛ в связи с понесенными затратами на покупку квартиры.
Итак, вернуть сумму уплаченного в бюджет налога для лиц пенсионного возраста не так сложно, как кажется на первый взгляд.
Ознакомившись с вышеизложенными материалами, теперь вы знаете нюансы оформления льгот и налогового вычета при покупке жилья, полный перечень документации, поэтому данный процесс не займет у вас много времени.
В итоге вы сможете вернуть значительную сумму, которую вы внесли в качестве налога в казну, и получите существенную прибавку к официальной пенсии.