В статье пойдет речь о налоговом вычете при покупке недвижимости пенсионером. Что это за процедура, кто имеет право на ее проведение – далее.
Интересует, полагается ли вычет по налогам пенсионеру? Однозначно, да. Однако, у этой процедуры имеются особенности.
Общие моменты
Правом получения имущественного налогового вычета обладают граждане, имеющие официальное место работы. Может ли получить такой вычет пенсионер?
Такое возможно в некоторых случаях. Предоставляется налоговый вычет при покупке квартиры пенсионерам работающим, у остальных такой возможности нет.
Для граждан-пенсионеров Налоговый кодекс предусматривает право на перенос остатка льготы на предыдущие периоды:
| До 2014 года такое право было у пенсионеров | У которых не было другого дохода, кроме пенсии. То есть, у работающих пенсионеров такой привилегии не было, а вычет по налогам предоставлялся им на общих основаниях |
| С 2014 года работающие и неработающие пенсионеры были уравнены в правах | Гражданам-пенсионерам предоставлялось право перенести остаток и получить вычет за 3 года |
Законодательством установлены суммы, с которых осуществляется вычет:
| До 2 млн. рублей | Которые были заплачены продавцу по договору купли-продажи. То есть, максимальной сумма возврата выйдет 260 000 рублей |
| До 3 млн. рублей по процентам за кредит | Оформленный на покупку жилья. На руки можно получить около 390 000 рублей |
Возмещается налог за 4 года. Имущественный возврат при покупке жилья для каждого пенсионера отличается, в зависимости от категории.
Работающие пенсионеры смогут оформить вычет с того года, в котором они оформляли квартиру в собственность. Неработающим возвращается часть уплаченных ранее налогов, но не во всех случаях.
Налоговым кодексом предусмотрены некоторые нюансы:
| Привилегии распространяются на ту недвижимость | Которая была куплена за личные средства пенсионера |
| Размер вычета | 13% от затрат |
| Если во время покупки были использованы ипотечные деньги | Издержки увеличиваются до 3 млн. рублей |
| Льготы не предоставляются | Если квартира приобреталась у родственников |
В выдаче вычета могут отказать. Основные причины следующие:
- квартиру оплатил работодатель;
- жилье было приобретено по социальной программе;
- предоставленные документы не отвечают требованиям закона;
- жилье было куплено у взаимосвязанных граждан – родственников;
- покупатель и продавец связаны между собой, например, работодатель и сотрудник.
Если у пенсионера нет места работы, то он не вправе претендовать на получение вычета. Поскольку он получает пенсию от государства, то она не облагается налогами, поэтому у него отсутствуют суммы, перечисленные в бюджет.
Следовательно. Возвращать ему нечего. Это не касается доходов, полученных от:
- продажи жилья;
- сдачи квартиры в аренду;
- других доходов, с которых удержан НДФЛ.
Если пенсионер не работает, но имеет один из указанных доходов, то он также вправе претендовать на оформление вычета на общих основаниях.
Если квартира приобреталась как общая или долевая собственность с супругой, то пенсионер вправе оформить вычет на работающую жену вместо себя.
Если пенсионер покупал квартиру на ипотечные средства, то он может вернуть не только 260 000 рублей (основной вычет), но и до 390 000 за проценты, выплаченные банку.
Основные правила возмещения затрат по процентам банка:
| Получить вычет по процентам | Можно после возникновения права получения основного вычета. Если ипотеку оформили раньше получения передаточного акта, то в сумму вычета все равно включаются все проценты |
| Если договор был оформлен до 2014 года | То лимит на него не действует – возвращаются проценты полностью |
| Вычет получается в пределах уплаченной банку суммы | Выплаты необходимо подтвердить документами и получить выписку из банка |
Доход у пенсионера должен быть налогооблагаемый.
Что это такое
Каждому гражданину России 1 раз в жизни предоставляется право частично компенсировать свои расходы на покупку квартиры.
Уменьшается сумма этих затрат на собственные доходы за соответствующие года, если эта прибыль облагалась налогом на доходы физических лиц в размере 13%.
Такими доходами считаются заработная плата, прибыль от сдачи жилья в аренду. Сумма вычета фиксируется законодательством и составляет 2 млн. рублей. То есть, с большей суммы вернуть налог не удастся.
Кто имеет право
Граждане пенсионного возраста имеют право оформить вычет если купит, продаст квартиру или сдаст ее в аренду. Но он должен быть владельцем недвижимости не больше 3 лет.
При покупке квартиры правом на получение имущественного вычета могут воспользоваться такие категории граждан:
| Владельцы квартиры, граждане Российской Федерации | Имеющие доходы и отчисляющие налог НДФЛ размером 13%. Если граждане работают неофициально, то есть не отчисляют налоги, то такого права у них нет |
| Второй супруг владельца жилья | Если оно было куплено совместно |
| Трудящиеся пенсионеры с официальным доходом | Который не превышает 5534 рубля в месяц – пенсия в счет не входит |
| Родители или опекуны собственника квартиры | Не использовавшие свое право на вычет. Случается это тогда, когда родители покупают недвижимость и оформляют ее на детей, не имеющих дохода |
Также получить вычет имеют право пенсионеры-военные. Но стаж их работы должен быть не меньше 20 лет. Если пенсионер прекратил трудовую деятельность, не успев получить весь вычет, выплаты ля него прекращаются.
Возможно ли изменение категории земельного участка без согласия собственника, читайте здесь.
Ему вернут средства лишь за последний год работы. У него есть 2 выхода – найти другие источники дохода или оформить выплаты на жену, которая продолжает работать.
Нормативная база
Получение пенсионерами льготы на покупку квартиры регулируется такими законодательными актами:
- Жилищный кодекс Российской Федерации.
- Налоговый кодекс.
- Федеральный закон №330 «О внесении изменений…», принятый 1 ноября 2011 года.
Согласно законодательству, имущественный вычет вправе получить лица, чей доход облагается налогом по ставке 13%.
В соответствии со статьей 210 (пункт 3) Налогового кодекса, имущественный вычет по налогам предоставляется не в виде возврата налоговой суммы на доходы физлиц, а в качестве уменьшения дохода, который подлежит обложению налогами, со ставкой 13%.
Согласно 220 статье (пункт 1), пенсионер при покупке недвижимости вправе переносить вычет либо его остаток на те периоды, которые предшествовали покупке.
Поскольку налог на доходы с пенсии не удерживается (статья 217 НК), то большинство пенсионеров не могут получить вычет во время покупки квартиры.
Право на получение налогового вычета закреплено 220 статьей Налогового кодекса.
Как получить налоговый вычет при покупке квартиры пенсионеру
Пожилые люди, купившие квартиру, имеют право получить налоговый вычет. Для этого необходимо соблюсти ряд условий:
| За квартиру пенсионер должен заплатить личные средства | Разрешен ипотечный кредит. Деньги сертификатов или прочих льгот вычету не подлежат |
| Продавцом не должен выступать родственник | — |
| Покупатель должен быть плательщиком налогов | Налоговый вычет при покупке квартиры неработающему пенсионеру не положен |
Неработающие пенсионеры не являются плательщиками налогов, но законодательство предусмотрело исключение.
Для них установлена льгота, дающая возможность использовать право вычета за 3 последних налоговых периода с момента регистрации сделки по продаже недвижимости.
Перечень необходимых документов
Чтобы получить вычет по налогам, необходимо подготовить стандартный пакет документов:
| Декларацию формы 3-НДФЛ | Стандартную, если ее не сдавали за отчетный год, или уточняющую |
| Заявление | Форма его утверждена Налоговой службой |
| Справка формы 2-НДФЛ | Получить ее можно в Налоговом органе или скачать с его официального сайта |
| Свидетельство | Подтверждающее статус пенсионера |
| Договор – купли-продажи, обмена, долевого участия в строительстве новостройки | В договоре должна быть отметка о регистрации. Без нее соглашение недействительно |
| Платежная справка – квитанция | Расписка, выписка из банка |
| Свидетельство о праве собственности | — |
Документы лучше сдавать лично, чтобы сотрудник Налоговой службы на месте проверил их наличие и правильность.
Куда обращаться с заявлением на возврат
Вариантов получения имущественного налогового вычета 2 – через работодателя или в Налоговой службе.
В первом случае работодатель не будет удерживать с зарплаты налог, во втором – деньги возвращаются за год одним платежом.
Выбрав второй способ, необходимо явиться в Налоговую службу с заявлением и декларацией.
Обратиться можно в любой день либо в конце налогового периода. Если вычет получен не весь, то он переносится на следующий год. И так до тех пор, пока не будет использован полностью.
После принятия документов в течение 3 месяцев осуществляется камеральная их проверка.
Видео: налоговый вычет при покупке недвижимости у близких родственников
Если у сотрудников службы возникнут сомнения, они вызовут заявителя на беседу. В случае положительного решения деньги перечислят на счет в течение 1 месяца.
Подоходный налог можно вернуть и через работодателя. Он не будет удерживать налог из заработной платы, пока вычет полностью не будет получен.
Такой вариант более прост и удобен. Если пенсионер не работает, то он сможет оформить вычет только в Налоговой инспекции.
Составление декларации 3-НДФЛ
Существует несколько вариантов заполнения декларации – на бланке в бумажном формате или при помощи специальной программы, после чего бланк распечатывается.
Некоторые инспекторы Налоговых служб не принимают бумажный вариант, поэтому чтобы избежать недоразумений, лучше оформить декларацию в специальной программе.
Для начала ее необходимо скачать на официальном сайте Налогового органа. Скачивать необходимо не новейшую версию, а декларацию тех годов, за которые будет предоставляться отчет.
Также важен порядок заполнения. Данные в документ вносятся на основании первичной документации (договор), данных о квартире из Росреестра, личного паспорта заявителя и справок от работодателя.
В заполнении декларации трудностей нет. Главное – правильно перенести остатки вычета.
От общей суммы налогового возврата отнимается налог, выплаченный в том году, когда возникло право на возмещение, то есть при оформлении прав собственности.
От полученной суммы отнимается налог, выплаченный в ближайшем году и так по очередности 4 года.
Если в каком-либо году не было прибыли, плательщик налогов вправе не подавать нулевую декларацию.
Как оформить участок по дачной амнистии, читайте здесь.
Можно ли получить земельный участок бесплатно инвалидам от государства, смотрите здесь.
Если пенсионер не работает, он должен приложить ксерокопию пенсионного удостоверения. Если вычет оформляется у работодателя, то заполнять декларацию не нужно.
Подавать декларацию разрешается только спустя 1 год после покупки недвижимости.
Неработающим пенсионерам разрешено обращаться в налоговую службу сразу же после регистрации сделки и обретения прав собственности на квартиру. Пошлина при оформлении имущественного вычета не уплачивается.
Порядок выплаты
Чтобы вернуть средства, полученные пенсионером при покупке квартиры, ему необходимо:
| Заполнить декларации по налогам за те периоды | За которые обнаружен вычет и перенесен остаток. То есть, если недвижимость была приобретена в 2015 году, то декларации не обходимы за 2014-2011 года |
| Собрать документы | Которые подтверждают право собственности на квартиру, и затраты на ее покупку |
| Сдать бумаги в налоговую службу | По месту регистрации |
| По истечении 3 месяцев | (пока будет проводиться камеральная проверка) и 1 месяца на перевод, финансы переведут на счет заявителя |
Таким образом, люди пенсионного возраста имеют право воспользоваться получением имущественного вычета, оформив его в Налоговой службе или у своего работодателя.
Оформить льготу имеют право как трудоустроенные пенсионеры, так и неработающие. Финансы будут выплачиваться равными частями, пока весь вычет не будет получен.