Что лучше открыть ИП или ООО в 2024 году

Легальное ведение бизнеса требует получения официального статуса. Но выбрать организационно-правовую форму не так просто. Что лучше открыть в 2024 году – ИП или ООО?

Любой начинающий предприниматель задумывается о правильной организации бизнеса. Одним из главных вопросов становится выбор организационно-правовой формы.

От решения будут зависеть многие нюансы. Например, порядок регистрации, налогообложение и прочее. Что лучше открыть в 2024 году, ИП или ООО?

Основные аспекты

По российским законам любой бизнес требует регистрации и постановки на официальный учет. Отсутствие регистрации влечет административную, налоговую, а порой и уголовную ответственность.

Какая деятельность признается предпринимательской? Предпринимательство имеет место, если от деятельности регулярно получается доход.

Разовое получение прибыли не считается бизнесом. При наличии постоянных клиентов, поставщиков и имущества для извлечения прибыли необходимо подумать о регистрации деятельности.

Ведение бизнеса без регистрации предполагает административную ответственность в виде наложения штрафа от 500 до 40 000 рублей.

В случаях, когда полученный от незаконной деятельности доход превышает 1 500 000 рублей, наступает уголовная ответственность.

Наказание выражается в штрафе до 300 000 рублей, привлечение к обязательным работам на срок до 480 часов или арест до 6 месяцев.

Решение легализовать бизнес воплощается через открытие ИП или регистрацию ИП. Но какая именно организационно-правовая форма оптимальна?

Определения

ИП, или индивидуальный предприниматель, это форма собственности, позволяющая вести предпринимательскую деятельность одному лицу.

ИП это лицо физическое, без образования юрлица. Вместе с тем предприниматель обладает некоторыми правами юридического лица.

ООО, общество с ограниченной ответственностью, позволяющее вести бизнес коллективно. Образуется общество одним или несколькими учредителями. Количество участников может достигать 50 человек.

ООО – лицо юридическое. Основное отличие правового статуса ИП от ООО заключается в уровне ответственности.

Предпринимательская деятельность базируется на финансовом взаимодействии с клиентами, поставщиками, партнерами.

При этом возможно возникновение долговых обязательств. Ответственность по таким обязательствам определена законом.

ИП по всем законным требованиям отвечает личным имуществом. Причем не только тем, которое применяется для ведения деятельности.

Речь идет о любом имуществе физлица, за исключением не подлежащего конфискации (единственное жилье, предметы быта и т. д.). Кроме того не имеет значения, когда приобретено имущество – до начала деятельности или после.

ООО самостоятельно отвечает по своим обязательствам собственным имуществом. То есть учредители не рискуют личным имуществом и не могут отвечать по долгам компании. Погашение требований кредиторов осуществляется за счет капитала и имущества организации.

Исключением, когда учредители могут привлекаться к ответственности по обязательствам ООО, это случаи признания намеренного банкротства.

Например, кредиторам удалось доказать, что компания обанкротилась намеренно. В такой ситуации сначала долги возвращается за счет активов ООО.

При невозможности полного погашения наступает субсидиарная ответственность для учредителей, которые обязаны за свой счет исполнить обязательства.

Но имущественная ответственность это единственное отличие ИП и ООО. При выборе формы деятельности нужно учесть и иные нюансы.

Правовое регулирование

Порядок регистрации индивидуальных предпринимателей и юридических лиц регламентирован ФЗ № 129 от 8.08.2001.

В этом нормативы приведены основные нормы, которые обязаны соблюдать предприниматели в своей деятельности. Определение предпринимательской деятельности дается в ст.2 ГК РФ.

Что касается деятельности ООО, то подробно она регулируется ФЗ № 14 от 8.02.1998. Здесь сказано о требованиях и условиях, которые необходимо соблюсти для регистрации общества.

Также детально прописан порядок действий ООО при назначении исполнительного органа, принятии и утверждении решений и прочих нюансов.

Специальный закон для ИП отсутствует. Потому регулируется деятельность частных предпринимателей отдельными статьями Гражданского Кодекса.

Периодически принимаются нормы, касающиеся предпринимательской деятельности частных лиц. Некоторые положения относительно деятельности ИП регулируются на региональном или муниципальном уровне.

Порядок налогообложения субъектов предпринимательства изложен в ч.2 НК РФ. В ч.1 НК РФ разъясняется, кто считается налогоплательщиком, как осуществляется налоговый контроль и взимаются положенные платежи.

Что выгоднее открыть – ИП или ООО

Начать сравнение ИП и ООО стоит с процесса регистрации. Что легче открыть ИП или ООО?

Индивидуальному предпринимателю для регистрации необходимо обратиться в налоговую инспекцию по месту собственной регистрации и предоставить:

• заявление на регистрацию;
• паспорт для подтверждения личности;
• квитанцию об оплате госпошлины (800 рублей).

Если по результатам проверки обращения ФНС не выявит обстоятельств, препятствующих занятию предпринимательством, то спустя 5 дней заявитель получит регистрационное свидетельство ИП.

Процесс регистрации ООО более сложен. Прежде всего, всем участникам общества следует принять решение о создании общества.

Оформляется решение протоколом. Единственный учредитель оформляет решение о создании ООО.

Кроме того, ООО необходим Устав, в котором подробно регламентируется планируемая деятельность. Устав разрабатывается и утверждается общим собранием учредителя.

Следующим этапом регистрации ООО становится обращение в налоговую и подача таких документов, как:

• заявление на регистрацию;
• протокол или решение;
• Устав;
• документ, подтверждающий фактический адрес нахождения органа управления ООО;
• документы, удостоверяющие личности всех учредителей и назначенного руководителя;
• квитанция об оплате пошлины (4 000 рублей).

Срок регистрации ООО составляет также 5 дней. Но получение документа о включении организации в реестр юрлиц не является заключительным этапом.

В течение 4 месяцев должен быть оплачен уставной капитал, обозначенный в Уставе (не меньше 10 000 рублей). Для этого открывается специальный расчетный счет ООО.

Какая разрешена деятельность

При регистрации обязательно указываются виды деятельности, которыми планирует заниматься субъект предпринимательства. ООО может заниматься любой деятельностью, не отнесенной к категории запрещенной.

Нюанс в том, что для осуществления отдельных видов деятельности требуется выполнение дополнительных условий. Например, повышенный размер уставного капитала или лицензирование деятельности.

В отличие от ООО индивидуальному предпринимателю запрещено заниматься:

• производством алкогольной продукции;
• оптовой и розничной торговлей алкоголем (за исключением пива и слабоалкогольной продукции);
• страхованием;
• банковской деятельностью;
• производством и ремонтом военной и авиационной техники, оружия, пиротехники;
• туроператорской деятельностью;
• производством лекарств.

ИП и ООО при регистрации указывают ОКВЭД – коды выбранных видов деятельности. При несоответствии субъекта критериям выбранного направления в регистрации будет отказано.

Однако нередки ситуации, когда первоначально регистрация осуществляется по одному направления, а далее бизнес расширяется и предполагается открытие дополнительного направления деятельности.

И вот на этом этапе можно столкнуться с ограничениями по разрешенным видам деятельности. Поэтому вид деятельности – один из важнейших параметров при выборе организационно-правовой формы.

Плюсы и минусы индивидуального предпринимателя

К безусловным преимуществам ИП, как правовой формы, можно отнести:

• меньшее количество налогов и невысокие налоговые ставки;
• самостоятельное принятие решений в процессе работы без необходимости согласования с иными лицами;
• возможность применения спецрежима для уменьшения налогообложения;
• упрощенный бухучет;
• простота регистрации и ликвидации;
• отсутствие необходимости соблюдать кассовую дисциплину.

Среди отрицательных сторон ведения бизнеса в статусе ИП нужно отметить:

• самостоятельное руководство, поскольку ИП не может назначать руководителя (это препятствует открытию филиалов);
• выплаты налога на прибыль физического лица без вычета убытков прошлых лет;
• систематические фиксированные взносы в ПФР;
• невозможность продажи бизнеса или переоформления;
• низкая привлекательность для инвесторов;
• полная личная ответственность в отношении имущественных обязательств;
• невозможность привлечения учредителей.

Плюсом ИП является и то, что распоряжаться полученной прибылью предприниматель вправе по собственному усмотрению. Нет необходимости отчитываться в том, когда и на что потрачен доход.

Преимущества и недостатки ООО

Достоинствами ООО являются такие моменты, как:

• ведение бизнеса несколькими участниками;
• привлечение новых партнеров;
• возможность отчуждения отдельной доли учредителем;
• осуществление любых не запрещенных видов деятельности;
• возможность покрытия текущей прибылью прошлых убытков;
• назначение директора для управления;
• потенциал расширения предприятия;
• повышенный уровень защиты собственных имущественных прав;
• ответственность по обязательствам в пределах имущества компании.

Недостатки выбора ООО для ведения бизнеса таковы:

• более сложная регистрация;
• необходимость наличия юридического адреса и расчетного счета;
• наличие уставного капитала в размере не меньше 10 000 рублей;
• детальный бухучет всех хозоперации;
• необходимость протоколирования всех принятых хозяйственных решений;
• необходимость внесения изменений при любом изменении состава учредителей;
• расходование прибыли исключительно на определенные цели с обязательным документальным подтверждением.

Сравнительная таблица

Наглядно рассмотреть все плюсы и минусы ИП и ООО можно посредством сравнения схожих параметров. Для удобства сравнения характеристики указаны в таблице.

Сравнительный анализ ИП и ООО, как организационно-правовых форм предпринимательской деятельности:

Параметр для сравнения	ИП	ООО
Правовая форма	Физическое лицо. Несмотря на статус предпринимателя, ИП это обычный гражданин, но решивший официально вести бизнес	Юридическое лицо. Независимо от состава участников, ООО это новый обособленный субъект бизнеса
Собственное имущество	Да. Имуществом ООО выступает уставный капитал и вся полученная в процессе деятельности финансовая и имущественная прибыль	Нет. Даже при использовании ИП какого-либо имущества для осуществления деятельности, все имущественные ценности принадлежат физлицу
Уставный капитал	Обязателен. Минимальный размер – 10 000 рублей, но для некоторых видов деятельности необходим капитал большего размера	Не нужен. Открыть ИП можно безо всякого капитала. Предприниматель самостоятельно определяет необходимость вложения средств в развитие бизнеса
Юридический адрес	Необходим отдельный адрес с обязательным подтверждением права его использования. Допускается регистрация на домашний адрес учредителя	Необходимости в юридическом адресе нет. ИП достаточно указать адрес собственной регистрации по месту жительства
Регистрация	От 3 до 5 дней	От 3 до 5 дней
Регистрационные документы	Заявление по форме Р11001. Протокол/Решение о создании ООО. Устав ООО. Договор участников об учреждении ООО	Заявление по форме Р21001 Копия паспорта. Госпошлина за регистрацию 4 000 рублей. 800 рублей
Печать	Необязательна, если необходимость прямо не указана в Уставе	Необязательна
Расчетный счет	Необходим для внесения уставного капитала и ведения финансовых расчетов впоследствии	Открывается по желанию самого ИП
Штат работников	Обязателен. Даже при исполнении единственным учредителем обязанностей директора заключение трудового договора обязательно	ИП может работать самостоятельно, работники принимаются по необходимости
Виды деятельности	Любые, не запрещенные законом	Некоторые виды деятельности категорически запрещены для ИП
Использование прибыли	Только на определенные цели, с указанием цели расходования в бухгалтерских документах	По собственному усмотрению без отчета
Документооборот	Обязательное оформление всех принятых решений, фиксация всех хозопераций, хранение документов	Решения оформляются на усмотрение ИП
Налоговая отчетность	Подается отчетность в ФНС, ПФР, ФСС	Предоставление отчетности в ФНС. В ПФР и ФСС отчеты подаются при наличии наемных сотрудников. По страховым взносам за себя ИП выплачивает фиксированную сумму
Налогообложение	ОСНО, УСН – в основном. Реже – ЕНВД, ЕСХН	ОСНО, УСН, ЕНВД, ЕСХН, ПСН
Продажа бизнеса	ООО можно продать целиком или по долям	Продажа невозможна
Ликвидация	Длительная процедура с уведомлением контролирующих органов, внебюджетных фондов, кредиторов, сотрудников. В процессе ликвидации составляется баланс, погашаются долги. Каждый этап оформляется документально	Подача соответствующего заявления в налоговую и уплата госпошлины

Можно ли открыть их одновременно

Можно ли открывать ИП при наличии ООО и вправе ли участвовать в ООО индивидуальному предпринимателю?

Возможны следующие ситуации:

Участник ООО регистрируется в качестве ИП	Закон не содержит ограничений, запрещающих ИП быть участником ООО. То есть гражданин может участвовать в деятельности организации как учредитель и одновременно вести обособленную предпринимательскую деятельность
ИП учреждает ООО	Предприниматель может учреждать ООО самостоятельно или с несколькими учредителями. Но в ЕГРЮЛ статус ИП не отображается, участник отображается как физическое лицо. Обусловлено это тем, что учредителями ООО по закону могут быть физические и юридические лица

При выплате дивидендов и доли участника при выходе из ООО или ликвидации статус ИП в расчет не принимается. Предприниматель платить налоги с дохода как физлицо.

Нюансы для вида деятельности

Выбирая организационно-правовую форму для ведения предпринимательской деятельности, ориентироваться нужно на планируемый вид деятельности.

Для этого каждая форма оценивается с точки зрения:

• регистрационно-организационных вопросов на начальном этапе;
• особенностей видов деятельности по кодам ОКВЭД;
• применяемых налоговых режимов и состава отчетности.

В отношении выбранного вида деятельности оценивается:

• разрешение на занятие деятельностью;
• способы получения прибыли;
• вероятность развития бизнеса;
• необходимость в привлечении инвесторов;
• потенциальные клиенты и т. д.

В целом выбор формы ведения бизнеса требует составления хотя бы простейшего бизнес-плана.

Это позволит оценить, каким образом деятельность будет вестись на начальном этапе и каким образом возможно развитие бизнеса. Например, что открыть ИП или ООО для услуг?

При оказании услуг физлицам достаточно ИП. Оказывать услуги организациям в статусе ИП труднее, поскольку юрлица желают получать документы по сделке, позволяющие вычесть НДС.

Если по выбранному направлению допускает открытие как ИП, так и ООО, то желательно осуществить расчет для одного и того же вида деятельности при равных показателях для ИП и ООО.

В частности сравнить нужно затраты с учетом всех обязательных выплат и чистую прибыль. Важно учитывать и систему налогообложения.

Например, предприниматель желает применять упрощенный режим и планирует открыть ООО на ЕНВД. Регион деятельности – Москва.

Однако ЕНВД на территории Москвы не применяется. Можно открыть ООО на УСН либо ИП на ПСН или УСН.

Для грузоперевозок

Занятие грузоперевозками как видом бизнес-деятельности возможно как в статусе ИП, так и в статусе ООО. Выбор зависит от планируемого объема оказания услуг.

Когда деятельность осуществляется одним человеком при небольшом количестве транспорта и наемных машин и при этом территория бизнеса ограничена одним или несколькими регионами внутри РФ, то предпочтительнее открытие ИП.

Видео: что лучше открыть ИП или ООО

Если имеется большой парк грузовых машин с большим количеством наемных работников и при этом предполагается организация грузоперевозок по разным направлениям (в том числе за пределы РФ), то предпочтительнее регистрация ООО. Выбирать ООО следует и при ведении бизнеса несколькими участниками.

Для интернет-магазина

Владельцы интернет-магазинов чаще выбирают форму ИП. Обусловлено это тем, что для работы не требуется офис и большое количество наемных работников.

Регистрация осуществляется по месту жительства собственника. Но ИП все же потребуется открыть расчетный счет, поскольку без него будет затруднительно принимать оплату от покупателей.

Плюсом становится минимум документов. Однако интернет-магазин может открываться несколькими лицами. В такой ситуации без ООО не обойтись.

ИП открывается только на одно лицо, и владельцем магазина по закону будет считаться тот, на чье имя осуществлена регистрация.

Устные договоренности совладельцев юридической силы не имеют. Юридический адрес для регистрации можно купить. А для упрощения налогового учета разрешается использовать УСН.

Для автосервиса

Открыть автосервис можно в статусе ИП или ООО. Выбор правовой формы зависит от объема деятельности.

Когда перечень услуг ограничен и в большинстве услуги предназначены для физлиц, а работы осуществляются самим владельцем и несколькими работниками, то подойдет ИП.

Для небольшого автосервиса ИП может применять патентную систему налогообложения.

Если владелец планирует развиваться в будущем, увеличивая спектр услуг, и желает сотрудничать с крупными организациями, то лучше остановить выбор на ООО на ОСНО.

Данный вариант позволяет выделять НДС. Кроме того ООО легче получить кредит на развитие бизнеса.

Что же лучше ИП или ООО для ведения бизнеса? Определить оптимальную организационно-правовую форму можно лишь оценив конкретные задачи и цели.

Деятельность, связанная с оказанием услуг и малым производством, без привлечения партнеров и инвесторов, более выгодной будет при выборе ИП.

Открытие бизнеса несколькими лицами с расчетом на будущее развитие до крупной компании требует открытия ООО.