Неустойка широко используется как инструмент гражданско-правовой ответственности. Но расчет суммы сопровождается отдельными нюансами. Как в 2024 году рассчитать неустойку по ставке рефинансирования?
Большинство договоров в сфере гражданско-правовых и коммерческих правоотношений обладают условием о неустойке.
Этот инструмент несет обеспечительную функцию при правильном применении. Как рассчитывается неустойка в 2024 году при использовании ставки рефинансирования?
Основные аспекты
Главное предназначение неустойки в сфере гражданско-правовой ответственности это компенсирование убытков. Обеспечительная функция инструмента обусловлена рядом преимуществ.
В частности неустойку взыскивают за сам факт нарушения обязательств, и нет необходимости доказывать причинение убытков.
Кроме того взыскать неустойку можно достаточно оперативно, поскольку размер ее заранее определен или определяется путем несложных расчетов.
При этом объем реальных убытков устанавливается позже. Несомненным плюсом является и приспособленность неустойки к конкретным обязательствам.
При определении неустойки учитывается значимость обязательства для государства и участников правоотношений.
В общем, неустойка это та сумма, которую одна сторона выплатит другой в случае неисполнения договорных обязательств.
Можно сразу зафиксировать точную сумму в договоре. В ином случае размер неустойки рассчитывается исходя из конкретных обстоятельств.
Необходимые термины
Неустойкой именуется сумма денежного взыскания, определяемая законом или договором, выплачиваемая должником в пользу кредитора при невыполнении или в ситуации ненадлежащего исполнения существующего обязательства.
Чаще всего речь идет о просрочке реализации обязательств. Из приведенного определения вытекает, что неустойка бывает договорной или законной.
В первом случае размер неустойки определяется соответствующим письменным соглашением. По ст.331 ГК РФ отсутствие письменной договоренности ведет к недействительности условия о взыскании неустойки.
Законная неустойка устанавливается правовыми нормативами. При этом определены размер и условия взыскания.
По ст.332 ГК РФ законная неустойка применима вне зависимости от наличия/отсутствия соглашения сторон о необходимости уплаты неустойки.
Неустойка законного типа может устанавливаться императивной или диспозитивной нормой, что влияет на ее судьбу и норму применения.
Неустойка, предусмотренная императивной нормой, применяется в обязательном порядке и в строго установленном размере.
Что касается диспозитивной нормы, то величина неустойки определяется законом, если иное не предусмотрено договором. Размер неустойки может изменяться, но только в сторону повышения (п.2 ст.332 ГК РФ).
Чем отлична неустойка от пени и штрафа? Фактически ничем, но неустойка это общее определение для штрафа и пени, то есть их совокупность.
Но если взаимозаменять понятия «штраф» и «пеня», то это абсолютно неправильно. Штраф это фиксированная сумма за несоблюдение условий договора.
А пеня это санкция за продолжение нарушения и размер пени увеличивается пропорционально периоду длительности нарушения.
Таким образом, при нарушении договорных обязательств можно применять штраф, пеню или их совокупность. Все это признается неустойкой.
В каких случаях начисляется
В гражданской сфере правоотношения сторон базируются на сделках, которые в свою очередь оформляются договорами. Всякая сделка это действие, какое должна свершить сторона для кого-нибудь или чего-нибудь.
Все сделки разделяются на односторонние и многосторонние. Отличие в том, что невозможно заставить совершить одностороннюю сделку, но разрешено многостороннюю.
Как пример, дарственная и договор купли-продажи. Нельзя принудить подарить что-либо, но можно потребовать передачи имущества при сделке купли-продажи.
Возможность заставить иную сторону осуществить какое-то действие именуется в гражданском праве обязательством.
Если присутствует обязательство, то должна наличествовать и возможность принудить исполнить обязанность либо наказать за неисполнение таковой.
Одна из мер наказания как раз и представлена неустойкой. То есть неустойка это денежная санкция за неисполнение обязательств. Следовательно, применить неустойку можно в любой многосторонней сделке.
Есть обязательство, которое должно быть исполнено – есть возможность воздействия на обязанную сторону посредством взыскания неустойки.
Нормативная база
Понятие неустойки рассматривается в ст.330 ГК РФ. В частности здесь определено, что должник обязуется выплатить кредитору законную или договорную неустойку при неисполнении обязательства.
Причем кредитор не обязан аргументировать причинение убытков. Вместе с тем не вправе кредитор потребовать неустойки, если должник не несет законной ответственности за реализацию обязательства.
Нормативы, определяющие правила начисления неустойки, это:
- ст.395 ГК РФ;
- ст.75 НК РФ;
- Указание Банка России «О размере ставки рефинансирования Банка России»;
- Постановление Пленума ВС РФ и Пленума ВАС РФ № 13/14.
Порядок расчета неустойки по ставке рефинансирования
Общий порядок начисления неустойки прост – необходимо перемножить размер ответственности с периодом нарушения. Под периодом нарушения, как правило, понимается временной период в днях.
Потому в большинстве случаев количество дней умножается на размер ответственности. И если рассчитать число дней несложно, то с размером ответственности возникает больше сложностей.
К основополагающим вариантам договорной неустойки относится процент:
- от стоимости договора;
- от стоимости партии.
Расчет сводится к следующей последовательности действий:
| Находится размер ответственности | Исходя из стоимости договора либо партии |
| Устанавливается число нарушений | И длительность просрочки в отношении каждого нарушения |
| По всякому отдельному нарушению | Перемножаются размер и период |
При долгосрочных правоотношениях и множестве разных обязанностей по сделке ответственность может быть достаточно суровой.
Например, неподписанный акт может обернуться многомиллионными убытками. Но указанный расчет имеет место, если договором определен размер неустойки.
Когда такое условие в договоре отсутствует, то при невыполнении финансового обязательства осуществляется расчет законной неустойки.
Какая применяется формула
Законом установлено, что если договор не содержит условия о штрафных санкциях, то они все равно применяются, но по определенному правилу.
За каждый отдельный день просрочки по обязательствам можно потребовать процент от суммы неисполненного обязательства.
Этот процент соответствует ставке рефинансирования. Ставкой рефинансирования именуется процент, взимаемый ЦБ РФ за кредиты, предоставляемые коммерческим банкам.
Как рассчитать ЕНВД для ИП, читайте здесь.
Ознакомиться с размером ставки можно на официальном сайте Центробанка. По Указанию Банка России № 3894 от 11.12.2015 значение ставки равнозначно величине ключевой ставки Банка России на текущую дату.
Для определения неустойки по ставке рефинансирования используется такая формула:
Под суммой к уплате в данном случае подразумевается размер ответственности, то есть общая стоимость договора или конкретного обязательства (партии).
Количество дней исчисляется, начиная со дня, следующего за крайней датой выполнения обязательства.
Что касается ставки рефинансирования, то нужно учитывать, что она может меняться. По умолчанию применяется ставка на текущую дату.
Но если за время просрочки ставка менялась, то расчет осуществляется с разбивкой на периоды, в которых действовали разные значения ставки.
Важный нюанс в том, что годовой период определяется именно как 360 дней, а не 365. Определена эта норма Постановлением ВС РФ и ВАС РФ.
Примеры вычислений суммы
До 1.01.2016 применяемая ставка рефинансирования Центробанка имела собственное значение.
После указанной даты эта ставка стала приравниваться к значению ключевой процентной ставки:
| C 1.01.2016 по 2.05.2017 | От 11 % до 9,25 % (в разные периоды ставка менялась) |
| C 19.06.2017 | 9 % |
В зависимости от периода просрочки используется соответствующая ставка.
В качестве примера определения неустойки по действующей ставке рефинансирования привести можно такой расчет:
| Сумма задолженности | 150 000 рублей |
| Длительность просрочки | 60 дней (после 19.06.2017) |
Согласно формуле расчет будет таким:
Исходя из расчетов, получается, что должнику надлежит уплатить кредитору 2 250 рублей.
По договору
Согласно сложившейся судебной практике действует тривиальное правило – неустойка, означенная в договоре, гораздо важнее неустойки, прописанной в законе.
Но из этой нормы есть некоторые исключения, продиктованные отдельными императивными нормами. Гражданская ответственность чаще регулируется диспозитивными нормами.
Это ведет к повышению приоритета договорной ответственности. Но если имеет место договоренность между физическим и юридическим лицами, то правило меняется.
Права рядовых граждан ущемляться не могут. Соответственно неустойка для гражданина убавляется, а для юрлица – повышается.
В итоге складывается такая ситуация:
| Если виновно юрлицо и по договору размер неустойки меньше, чем по закону | То используется расчет неустойки при учете ставки рефинансирования и наоборот |
| Когда виновато физлицо | Для расчета неустойки используется меньшая из величин – по договору или по закону |
Подобная практика расчетов обычно применяется при защите прав потребителей. Нередко может требоваться консультация опытного юриста, чтобы защитить права гражданина в случае указания в договоре ставки меньше ключевой ставки Центробанка.
При двойной ставке
С применением двойной ставки рефинансирования вычисляется величина неустойки, когда в судебном порядке требуется уменьшить неустойку по договору.
При этом формула расчета такова:
Отличие от стандартной формулы в том, что в расчет принимается годовой период в календарных днях.
Однократная ставка рефинансирования используется в тех случаях, когда стороны вовсе не предусмотрели в договоре условия о неустойке.
При 1/300
Расчет неустойки и одна трехсотая ставки рефинансирования – как они связаны? Ставка рефинансирования это, по сути, стоимость кредита, обладающая определенным размером.
В свою очередь размер всякого кредита устанавливается в размере процентов годовых, иначе в размере процентов, начисляемых при использовании кредита в течение года.
Но продолжительность неустойки, равная одному году, встречается нечасто. Потому для неустойки период исчисляется исходя из числа дней.
Поскольку в году 365-366 дней, то для определения неустойки за один день общий размер неустойки делится на 365/366, то есть на число календарных дней года.
1/300 это определение неустойки посредством деления ее размера на 300. То есть фактически можно рассчитать 1/150 иди 1/50.
Величина 1/300 может быть рассчитана от любого значения – суммы договора или стоимости объекта и т. д. При расчете неустойки 1/300, как правило, применяется, если не оговорен процент неустойки.
Видео: как определить размер неустойки
В подобной ситуации за всякий день просрочки начисляется неустойка в виде пени в размере, соответствующем 1/300 от ключевой ставки ЦБ РФ.
По коммунальным платежам
При расчете неустойки по оплате за коммунальные услуги рассчитывается именно пеня при учете текущей ставки рефинансирования Центрального банка.
Используемая для расчета формула выглядит таким образом:
На практическом примере расчет можно представить так:
| Задолженность по коммунальным услугам | 5 000 рублей |
| Длительность просрочки (со следующего дня после крайнего срока по дату реальной оплаты) | 10 дне |
Согласно указанной формуле в этом случае получается:
Таким образом, сумма к оплате составит 5 000 рублей долга плюс 15 рублей пени.
По ОСАГО
При начислении неустойки по ОСАГО руководствоваться следует договором и ФЗ «Об ОСАГО».
В соответствии с договором рассчитывается неустойка в виде пени за каждый возникающий день просрочки в случае нарушения страховщиком сроков страховой выплаты.
Расчет осуществляется как 1 % от полагающейся к выплате страховой суммы. К примеру, должно быть выплачено по требованию о возмещению 200 000 рублей.
Но своевременной оплаты не произошло и значит, за каждый день страховщик дополнительно к основной сумме выплачивает 2 000 рублей.
Начисление неустойки выполняется на день выплаты. При этом предельная сумма неустойки ограничена строго установленным размером страхового возмещения согласно ст.16.1 ФЗ № 40.
Формула определения неустойки по ОСАГО по закону применяется такая:
Например, потерпевший при ДТП должен был получить 120 000 рублей. Страховщик затянул с выплатой, и просрочка составила 30 дней.
В итоге получается:
По налогам
При несвоевременной уплате налогов неустойка начисляется в виде пени согласно ст.75 НК РФ.
Расчет осуществляется с использованием ключевой ставки ЦБ РФ по формуле:
При этом число дней определяется со дня, последующего за крайней датой выплаты и до дня, предшествующего сроку выплаты.
Например, налоги были оплачены 16.02.2017. Значит, при расчете пени последним днем в периоде просрочки становится 15.02.2017.
Важно! С 1.01.2017 налоговое законодательство распространяется и на уплату страховых взносов. Пеня при просрочке рассчитывается аналогичным образом.
До этого времени при просрочке страховых выплат в период просроченных дней включался и день уплаты долга.
По кредитам
По кредитам размер неустойки, как правило, рассчитывается на основании величины пени, установленной кредитным соглашением. Величина эта может быть разной, в зависимости от банковского учреждения.
Но формула расчета будет одинакова:
Но за всякий просроченный день банк может взимать штраф в виде неустойки за весь период просрочки. При этом используется ставка Центробанка.
Какая строка в балансе отведена балансовой прибыли, читайте здесь.
Как найти организацию по ОГРН, смотрите здесь.
Формула определения неустойки будет такой:
На примере расчет неустойки выглядит так:
| Сумма платежа, не выплаченного вовремя | 10 000 рублей |
| Число дней задержки с оплатой | 10 дней |
Соответственно:
В заключение следует добавить, что ставка рефинансирования ЦБ РФ может применяться для начисления неустойки по любым гражданским договорам, в которых отсутствует условие о размере неустойки.
Для осуществления расчета достаточно знать общую сумму договора и период просрочки. Актуальная ставка на определенный период ЦБ РФ легко проверяется на официальном сайте Центробанка.
Зная необходимые данные, можно осуществить онлайн расчет неустойки по ставке рефинансирования в специальных онлайн сервисах.