Какие налоги платят физические лица. Причины возникновения неуплаты. Как узнать задолженность по налогам физических лиц по ИНН в 2024 году. Задолженность по налогам может принести массу неприятностей.
Общие моменты
Начиная от административных штрафов и заканчивая арестом имущества. Способ наказания зависит от величины долга перед государством.
Что это такое
Налог – это обязательный государственный сбор, взимаемый специально назначенным органом в законном порядке с целью обеспечить финансовую деятельность предприятия.
Лицо, оплачиваемое налоги, называется налогоплательщиком. Физическое лицо оплачивает ряд налоговых сборов.
Основным из них является «Налог на доходы физических лиц» (НДФЛ), отчисления которого проводятся с любого вида получаемых доходов.
В зависимости от типа и источника возникновения доходов, ставка может составлять от 9 до 35%.
Объектом налогообложения являются:
- основной доход (заработная плата);
- средства, полученные от продажи недвижимости, находившегося в собственности менее 3 лет;
- арендная плата за сдачу имущества;
- денежные призы, полученные в случае выигрыша в лотерее или других играх;
- дивиденды;
- и другие.
НДФЛ взимается с граждан Российской Федерации, получающих доход, как на территории государства, так и за его пределами.
Также плательщиками считаются граждане других государств, получаемые доход на территории России. Помимо этого, физическое лицо уплачивает следующие виды сборов:
Как известно, по законодательству Российской Федерации ряд индивидуальных предпринимателей имеют право вести свою деятельность без регистрации юридического лица.
Следовательно, оплачиваемые ими сборы также относятся к налогам физических лиц. В зависимости от выбранного им режима, количество налогов меняется.
| Общие режимы |
налог на прибыль; НДС; налог на имущество; НДФЛ, удержанный с зарплаты сотрудников |
| Упрощенная система налогообложения |
Предусматривает один из двух видов оплаты:
|
| Система работы на Едином налоге на временные доходы | Оплачивается ставкой в 15% |
| Единый сельскохозяйственный налог | Представляет собой налог на прибыль в размере 6% |
В случае неуплаты одного или нескольких из вышеперечисленных налогов физическим лицом, независимо от его рода деятельности, предусмотрено наказание.
Причины возникновения
Как правило, большинство налогов и сборов оплачивается в определенные законодательством сроки.
С этой целью налоговая служба высылает плательщику уведомление с требованием оплаты, с указанием в нем расчетов по налогам, данных об объекте налогообложения и суммы уплаты.
Более подробно можете рассмотреть бланк, представленный ниже. В идеале система предусматривает три этапа:
- отправка уведомления ФНС;
- получение уведомления физическим лицом;
- оплатf требований по уведомлению.
Но в связи с тем, что отправка документов производится при помощи государственной курьерской компании «Почта России», которая, к сожалению, не всегда качественно оказывает свои услуги, может произойти ошибка.
Случается так, что адресат не получает назначенное ему послание и налоговая служба не знает об этом. Так возникает задолженность.
Существует еще один способ ее возникновения. Это по вине самого плательщика. Он просто забывает о наличии уведомления или необходимости оплаты, в связи с чем и попадает в список должников.
Правовая база
Любые процессы, связанные с налогообложением и отношениями между налогоплательщиком и ФНC, регулируются Налоговым кодексом Российской Федерации.
Относительно обязательств физических лиц используются главы:
| 23 | Налог на имущество физических лиц |
| 28 | Транспортный налог |
| 23 | Налог на доходы физических лиц |
| 31 | Налог на землю |
Налогообложение деятельности индивидуальных предпринимателей регулируется главами НК РФ:
| 21 | Налог на добавленную стоимости |
| 25 | Налог на прибыль |
| 26.2 | Упрощенная система налогообложения |
Также физическим лицам стоит обратить внимание на статью НК РФ 11.2 «Личный кабинет налогоплательщика», которая была введена федеральным законом от 04.11.2014 N 347-ФЗ в рамках повышения эффективности информационной политики.
Порядок действий
Узнать о задолженности по налогообложению физических лиц можно как при личном обращении в ближайшее отделение налоговой инспекции по вашему месту регистрации, так и при помощи интернет-ресурсов. В зависимости от того, какой из вариантов для вас кажется наиболее удобным.
Какие данные понадобятся
Для определения наличия задолженности необходимо указать личные данные, основными из которых являются фамилия, имя, отчество плательщика, а также индивидуальный налоговый номер.
Где можно посмотреть онлайн
Посещение налоговой инспекции не всегда удобно для налогоплательщика. Это, как правило, связанно с нехваткой времени.
Порядок продажи долга физического лица коллекторам по исполнительному листу, читайте здесь.
Неудобства могут быть связаны со неудачным размещением инспекции, в связи с чем к нему тяжело добраться.
Приемные дни могут не совпадать с личным рабочим графиком плательщика. Также в день приема посетителей в инспекции могут образовываться большие очереди.
Чтобы всего этого избежать, можно воспользоваться проверкой онлайн при помощи следующих сервисов:
- через личный кабинет на официальном сайте ФСН;
- портал государственных слуг;
- сервис Федеральной Службы Судебных Приставов;
- через личный кабинет обслуживающих коммерческих банков;
- при помощи сервиса «Яндекс Деньги».
Все они имеют свои преимущества и недостатки. Какой из вариантов лучше выбрать, вы сможете решить, ознакомившись с ними подробнее.
На сайте ФНС
Главным источником информации по налоговым задолженностям является Федеральная Налоговая Служба.
Согласно статье 11. 2 Налогового Кодекса Российской Федерации на официальном сайте ФСН был создан специальный сервис для информирования граждан по их налоговой истории.
Для того, чтобы воспользоваться личным кабинетом, необходимо лично посетить налоговою службу и написать заявление.
После чего для налогоплательщика будет открыт доступ к сервису, который он сможет осуществлять при помощи использования выданного ключа.
Стоит отметить, что если пользователь авторизирован на портале Государственных услуг, то для входа в личный кабинет на сайте ФНС можно использовать те же данные.
Личный кабинет дает возможность:
- узнать налогоплательщикам, по каким статьям является лицо;
- определять наличие задолженности по налоговым вычетам;
- получать налоговые уведомления;
- скачать программу для заполнения налоговой декларации;
- заполнить и подать декларацию о доходах в установленные сроки;
- оплатить налоговые вычеты, задолженности и, в случае необходимости, штраф или пеню при помощи определенных коммерческих банков.
Как узнать долги по налогам физических лиц через интернет-портал Госуслуги
Сервис портала Госуслуг открыт с целью улучшения эффективности работы бюджетных учреждений.
Он позволяет упростить процесс обращения населения в государственные структуры разных сфер деятельности.
Одной из выполняемых порталом функций является возможность получения информации о задолженностях перед разными органами исполнительной власти.
Видео: как узнать задолженность по налогам по ИНН
Данный портал является государственной разработкой, поэтому имеет открытый доступ первоисточникам, что, в свою очередь, увеличивает вероятность правдивости информации.
При частом использовании услуг портала можно создать аккаунт для упрощения работы. Если же пользование является единичным, то достаточно найти необходимый раздел и заполнить предложенную форму.
При поиске информации о наличии задолженности необходимо указать ваш ИНН.
Система обработает информацию и на экране появится полный перечень налогов и сборов, плательщиком которых вы являетесь, а также их статус на момент проверки.
Также в случае возникновения задолженности вы можете проверить наличие и величину начисленного штрафа или пени.
Помимо этого, данный сервис предоставляет возможность в онлайн режиме сформировать документ для оплаты задолженностей и распечатать его.
На сайте ФССП
В России действует Федеральная Служба Судебных приставов, которая обеспечивает установленную законом деятельность судов, исполнение судебных и других актов.
Как и большинство современных государственных структур они имеют информационные интернет-ресурсы.
С помощью сайта можно найти информацию относительно судебных разбирательств и решений по разным вопросам. В том числе и задолженности перед Федеральной Налоговой Службой.
Для того, чтобы узнать задолженность по оплате налогов физических лиц, не обязательно даже искать ИНН.
Достаточно указать ФИО плательщика, или в данном случае должника, его дату рождения и место регистрации.
Стоит отметить, что наличие информации о задолженности на данном сервисе свидетельствует о том, что вы не просто попали в список, а по вашему делу начато или проведено судебное разбирательство, что в свою очередь имеет очень неприятные последствия.
Другие сервисы
В качестве источника информации о задолженности по налоговым выплатам как физических, так и юридических лиц можно использовать не только государственные сервисы.
В отдельных случаях гораздо удобнее будет воспользоваться личным кабинетом на сайте обслуживающего вас коммерческого банка.
Большинство кредитных учреждений расширяют свои функции и спектр предоставляемых услуг с целью привлечения новых клиентов.
Одной из популярных сегодня услуг является предоставление информации о задолженностях перед государственными структурами, среди которых и ФНС.
Удобство таких серверов заключается в следующем:
- своевременное осведомление клиента о наличии задолженности;
- возможность быстро погасить задолженность, используя услуги банка.
Еще одним сервисом, при помощи которого можно одновременно определить наличие долгов, их размер и оплатить их, является «Яндекс Деньги» Для этого необходимо только заполнить предложенную форму.
Программа, имеющая доступ ко всем необходимым серверам, обработает информацию и выдаст ее на экране.
В случае наличия задолженности вы можете оплатить ее в случае, если в электронном кошельке у вас имеются средства.
Личное обращение
Несмотря на технический прогресс, удобства пользования интернет-ресурсами есть не у всех физических лиц.
Причиной этого может быть как отсутствие доступа к интернет-сети, так и неумение ею пользоваться/ Поэтому для ряда лиц все еще целесообразно лично посещать налоговую инспекцию.
Для того, чтобы узнать о задолженности, вам необходимо иметь при себе следующие документы:
- паспорт гражданина РФ (или вид на жительство для иностранных граждан, имеющих разрешение на проживание и деятельность в России;
- Индивидуальный Налоговый Номер.
Налоговая задолженность может привести к негативным последствиям от штрафа до ареста имущества или самого должника. Наказание зависит от величины долга.
Поэтому стоит своевременно оплачивать налоговые обязательства. Как правило, оплата проводится после получения уведомления от налоговой федеральной службы, по которому и проводится оплата.
Но случается так, что уведомление может не дойти. Это не обозначает, что лицо освобождено от выплат, просто уведомление не дошло.
Про оплату госпошлины за регистрацию ООО, читайте здесь.
Нужен ли юридический адрес для регистрации ООО, смотрите здесь.
Чтобы узнать о задолженности по выплатам, можно лично посетить НФС или воспользоваться онлайн-сервисами.
Из них наиболее удобными и надежными являются:
- через личный кабинет на официальном сайте ФНС;
- портал государственных слуг;
- сервис Федеральной Службы Судебных Приставов;
- официальные сайты коммерческих банков;
- при помощи сервиса «Яндекс Деньги».
Три первых перечисленных сервиса в списке являются государственными, поэтому информация, предоставленная на них, является на 100% правдивой.
А вот два последних в данном списке позволяют не только узнать о долгах, но и сразу же их погасить.
Следите лично за своей кредитной историей, чтобы избежать проблем с органами налоговой службы, а также сохраняйте квитанции об оплате с целью избежания недоразумений.