В статье пойдет речь о сроках выплаты налогового вычета при покупке недвижимости. Что это за процедура, для чего необходима, и каковы сроки выплаты – далее.
Налоговый кодекс устанавливает несколько способов получения вычета на покупку квартиры – через работодателя и через налоговую службу. Сроки зависят от этих способов.
Важные моменты
В соответствии с законом, при покупке квартиры человек имеет право вернуть часть средств от этой покупки при помощи возврата по налогу.
Получить вычет вправе такие категории:
| Граждане, имеющие постоянный стабильный доход | Из которого уплачивается налог. Если лицо не оплачивало налоги, то и вычет ему не положен |
| Пенсионеры с дополнительным официальным заработком | Не учитывая пенсию |
| Дети младше 18 лет | За них вычет получают родители, официально трудоустроенные |
Налоговая служба вправе отказать заявителю. Причинами выступают:
| Покупаемая квартира | Была приобретена за средства работодателя |
| Часть стоимости недвижимости оплатили субсидией | Вычет осуществляется из суммы наличных денег |
| Стороны сделки | Взаимозависимые люди – родители, супруги |
| Пакет документов | Предоставлен не полностью |
Особенности получения:
| Льготу вправе получить заинтересованные лица | Ее размер приравнивается к сумме затрат на покупку квартиры. Но в совокупности они не должны быть выше 2 млн рублей, исключение – покупка недвижимости по ипотеке |
| Если налогоплательщик использует не всю сумму вычета | То она автоматически переходит на следующую покупку |
| У гражданина должно быть официальное место работы | А его работодатель должен уплачивать налог с его заработной платы. Если получу человек получает «в конверте» или трудоустроен не официально, то право на вычет теряется |
| Вычет предоставляется лишь плательщикам подоходного налога размером 13% | Частным предпринимателям он не предоставляется |
Сколько раз разрешено получить вычет? Вариантов 2:
| Если квартира была куплена до 2014 года | Воспользоваться право можно 1 раз за жизнь – сумма покупки значения не имеет |
| Если недвижимость приобреталась после 2014 года | То возможен многократный возврат налога, но не больше 260 тысяч рублей |
За каждый год человек может вернуть ту сумму, которая равна подоходному налогу (13%). Остальные средства не сгорают, возврат можно оформить в последующие годы, пока лимит не будет исчерпан.
Если недвижимость покупалась в браке, но является собственностью одного из супругов, то оформить вычет могут двое.
Как уже говорилось, запрос на вычет можно подать единожды. Если у заявителя меняется место работы, он вправе обратиться с наступлением нового календарного года.
Финансы возвращаются тогда, когда заявитель подаст все документы. Бывают случаи, что купленная недвижимость оформляется не сразу, заявитель вправе вернуть часть налога.
Но с условием того, что с момента приобретения квартиры не прошло больше 3 лет. Остатки переносят на следующий год.
На всю процедуру получения вычета уходит от 1 месяца до 4 — в зависимости от времени, необходимого, чтобы инспекторы проверили поданный пакет документации.
Ситуации, дающие право на получение налогового вычета:
| Квартиру приобрели по договору | К такому соглашению предъявляются такие же требования, что и к обычному договору купли и продажи |
| Был куплен блок квартиры | Он также считается частью недвижимости и жилым помещением для плательщика налогов |
| Потрачены средства на ремонт квартиры | После предъявления прав собственности. Расходы на проект входят в стоимость жилья |
| Проводится ремонт в новостройке | Если в соглашении указано, что квартиру продавали без отделки |
Полученными деньгами можно распоряжаться как угодно.
Что это такое
Налоговый вычет при покупке недвижимости – это сумма с уплаченных налогов, которую можно получить 1 раз. Возвращает эту сумму государство.
В налоговую службу подается декларация и заявление на вычет, тогда с заработной платы налоги удерживаться не будут.
Финансы можно вернуть при покупке – помещение после сдачи строительства или при проведении строительных работ, доли в квартире или недвижимость в ипотеку.
Если покупается квартира в новостройке, то вычет можно получить не сразу, а спустя год.
С какой целью осуществляется возврат
Налоговый вычет при покупке недвижимости был установлен с целью улучшения жилищных условий и для официального трудоустройства. То есть, владелец вправе вернуть часть денег, которые были потрачены на покупку жилья.
Правовое регулирование
Право получить вычет по налогам закреплено в 220 статье Налогового кодекса. В соответствии со статьей 23 Налогового кодекса, обратиться в налоговую службу необходимо не позднее последнего дня года.
Статья 78 гласит, что для получения вычета по налогам необходимо предоставить заполненное заявление.
Сроки выплат подоходного налога при покупке квартиры
После проверки сотрудниками налоговой инспекции поданных документов, проводится камеральная проверка. Занимает она до 3 месяцев.
В случае предоставления вычета по налогам – 1 месяц – после проверки налоговой декларации. Поэтому сроки возврата могут затянуться до 4 месяцев.
Какие нужны документы для продажи квартиры от собственника, читайте здесь.
Если сроки возврата нарушены, то на сумму вычета начисляются проценты. Насчитывают их за каждый день просрочки.
На сегодняшний момент это 11% за год. Начисляются проценты без вмешательства судебной инстанции. Но бывает и такое.
Финансы перечисляются на 5-7 день на указанный счет плательщика налогов. Официальные сроки возврата – 4 месяца, но практика показывает, что процедура может затянуться до 5 месяцев.
Если заявитель желает получить вычет наличкой, то ему необходимо обратиться в налоговую службу спустя 1 год после покупки квартиры.
Также предоставляются документы, сотрудник их рассматривает в течение 3 месяцев и выдает решение – предоставить вычет или отказать.
Видео: налоговый вычет при покупке квартиры
Деньги выплачивают не сразу, а небольшими частями. Если заявитель пропускает сроки подачи заявления на вычет, он должен указать уважительную причину.
В текущем году подается бланк для выплат налогового вычета при покупке квартиры в сроки, указанные законодательством.
Чтобы у сотрудников налоговой инспекции к заявителю не возникло претензий, используется строго определенная форма декларации – 3-НДФЛ.
Какие понадобятся документы
При обращении в налоговую инспекцию необходимо иметь при себе такие документы:
- паспорт;
- если вычет получается на ребенка, то его свидетельство о рождении;
- декларация о доходах;
- справка формы 2-НДФЛ, выдаваемая работодателем. Если человек работает в нескольких организациях, то справка берется с каждого места работы;
- реквизиты счета – для перечисления средств;
- код ИНН;
- свидетельство о правах на квартиру – договор, акт приема-передачи и прочее.
Документы подаются в налоговую по месту регистрации. Предоставляются оригиналы справок или их заверенные копии. Документы рассматриваются в течение 3 месяцев.
Если решение положительное, то на указанный счет поступит сумма. Чтобы получить вычет от работодателя, предъявляются такие справки:
- из налоговой службы о том, что сотрудник имеет право на этот вычет;
- свидетельство о праве собственности на недвижимость;
- расписку от продавца квартиры;
- платежное поручение, банковский чек или копию сберегательной книжки продавца с указанием вносимой суммы.
После этого необходимо написать заявление на имя работодателя. Если квартира покупается для несовершеннолетнего ребенка, то нужно предоставить свидетельство о его рождении.
Список документов может отличаться в зависимости от региона. Этот факт необходимо уточнять заранее.
Порядок обращения
Порядок обращения через работодателя проходит в несколько этапов:
| Подготавливаются документы в Федеральную налоговую службу | По месту регистрации. Передаются лично или по почте |
| В течение 1 месяца выдается оповещение с указанием организации | Которая удерживает подоходный налог из заработной платы |
| Подается уведомление бухгалтеру | По месту трудоустройства |
Оформление выплаты возможно до окончания отчетного налогового периода. Если имеется официальное трудоустройство в нескольких организациях, то требовать вычет можно у каждого работодателя.
Чтобы работодатель перестал высчитывать налог, необходимо подать заявление в бухгалтерию организации. Процесс получения вычета у работодателя сложнее, чем через налоговую службу.
Чтобы получить вычет через налоговую службу, необходимо выполнить такие шаги:
- Подготовить документы и декларацию формы 3-НДФЛ.
- Направить их в налоговую инспекцию.
- Ожидать рассмотрения – не больше 3 месяцев.
- В случае одобрения – написать заявление и указать номер счета в банке.
- Ожидать перевод денег не больше 1 месяца.
Процесс оформления несложный.
Нюансы при ипотеке
Многие граждане покупают квартиру в ипотеку. У владельца имеется 2 пути возврата затрат – за покупку и за уплаченные им проценты.
Правила те же:
| Максимальная сумма возврата | 2 млн. под 13% |
| Включать можно личные и привлеченные платежи | Кроме просроченных |
Кроме переплаченного налога с ипотеки можно вернуть и13 % от процентных платежей. Но сумма ограничена – 3 млн. рублей.
Главное условие – должна быть указана цель ипотеки («на жилищные вложения»). Если указания нет, то вернуть вычет не получится.
Получить вычет за приобретение недвижимости можно после предъявления декларации по окончании налогового периода.
Если главная выплата окончилась, а сумма процентов по ипотеке небольшая, то подавать документы разрешено не каждый год, а 1 раз в несколько лет, когда накопятся проценты.
Кто может оспорить завещание на квартиру, читайте здесь.
Как продать квартиру в ипотеке Сбербанка, смотрите здесь.
Оформление имущественного вычета допустимо после предоставления таких бумаг – свидетельства о регистрации, акта приема-передачи или судебного решения, которое вступило в силу.
Условия получения вычета по ипотеке:
| Льгота касается работающих жителей Российской Федерации | Заработную плату которых облагают 13% подоходным налогом |
| Пенсионерам, имеющим в качестве дохода только пенсию | Вернуть вычет не получится |
| Чтобы вычет получить несовершеннолетним | На их имя должна быть куплена квартира, получают вычет родители |
| Повторный вычет | Не предусматривается |
Понадобятся такие документы:
- паспорт или другой документ, удостоверяющий личность;
- справка 2-НДФЛ – подтверждение уплаты налогов;
- договор купли-продажи;
- документ о праве собственности;
- договор с банком о получении ипотеки;
- справки, подтверждающие уплату ипотечных процентов;
- заявление на вычет.
Оформить вычет можно так же – в налоговой службе или у работодателя. Что касается военной ипотеки, то вычет тоже можно получить, несмотря на то, что квартира приобретается за счет средств державы.
Но в том случае, если военнослужащий доплачивал собственные средства.
Таким образом, получить вычет по налогам может любое физическое лицо. Размер вычета – 13% от стоимости приобретенной недвижимости.
Необходимо быть владельцем этой квартиры и предоставить документы о правах собственности. Получить его можно в налоговой службе или у работодателя.
Возможно получение вычета с квартиры, купленной по ипотеке – процедура оформления такая же.
Такой возможностью граждане могут воспользоваться 1 раз. Занимается выплатами налоговая инспекция. Сроки возврата – до 4 месяцев.