Как можно обналичить деньги с расчетного счета ООО в 2018 году

В ряде случаев учредители ООО задумываются над тем, как можно обналичить деньги с расчетного счета.

Обратимся к законодательству Российской Федерации, что актуально в 2018 году и выясним, какие способы являются легальными, а за какие в обязательном порядке последует ответственность.

Почти все расчеты с контрагентами и сотрудниками компания проводит в безналичном виде. В таком случае не нужно оформлять кассовые операции.

Но бывает, что предприятию нужна наличность. А значит, вполне актуален вопрос, задаваемый учредителями недавно открытых предприятий – как обналичивают средства с расчетных счетов.

Определим, как снять деньги с расчетного счета ООО на личные нужды, на выплату заработка и т. д.

Что нужно знать

Деятельность современной компании невозможна без расчетного счета. Ведь в противном случае возможности ООО будут ограничены.

Не получится сотрудничать со всеми контрагентами. Что же подразумевают под таким понятием, как расчетный счет?

Определения

О текущем счете говорят, когда речь идет о счете физического лица. Расчетные же счета используются юридическими лицами.

Расчетным счетом называют записи, что используются банковскими учреждениями при учете денежных операций клиентов.

Текущее состояние расчетных счетов обычно соответствует сумме денег, что принадлежат клиентам.

Зачастую такие счета используются при получении пассивной прибыли или если преследуется цель сбережения.

При наличии расчетного счета компания получает быстрый способ к деньгам по необходимости через разные каналы передачи распоряжения.

Клиенты могут внести или забрать разные суммы. В банковской организации могут открывать несколько счетов для одного клиента.

Для чего ООО открывает счет? – Для безналичных расчетов с деловым партнером, уплаты налоговых сумм и хранения сверхлимитного остатка наличных средств.

Нюансы при открытии р/с

Завершающая стадия регистрации компании – открытие расчетных счетов в банке. Процесс доверяют специалисту-юристу, который и будет открывать счет.

Если ООО самостоятельно проходит регистрационную процедуру, то тогда стоит изучить правила, прописанные в законодательстве.

Открытие расчетного счета возможно, если компания имеет всю учредительную документацию:

• устав;
• свидетельство, что подтвердит регистрацию фирмы;
• свидетельство, что подтвердит получение ИНН;
• письмо, выданное сотрудником Росстата, в котором указаны коды статистики;
• решение учредителей о назначении руководителя;
• справки, что подтвердят местонахождение предприятия;
• соглашение аренды или свидетельство о правах собственника на объект;
• карточку, в которой есть образец подписей и оттиска печати фирмы.

Нотариально заверять справки не обязательно. Затем только можно искать банк, в котором лучше открыть счет.

Стоит обратить внимание на тарифную ставку при обслуживании и ведение банковских счетов, наличие услуги овердрафта, зарплатного проекта и т. д.

За открытие расчетного счета взимают комиссию, которая составляет 500-3000 руб. средства вносят уже на открытые счета, и затем представители банка списывают их, основываясь на мемориальный ордер и подписанное соглашение с установленными ценами за обслуживание.

Некоторые финансовые учреждения не берут плату за оказание услуги по открытию счетов.

Правовые нормы

Ведение деятельности ООО осуществляется в соответствии с ФЗ Об ООО № 14, что был принят правительством Российской Федерации 8 февраля 1998 года.

Снятие денег с расчетных счетов ООО осуществляется в соответствии с правилами проведения кассовых операций, что расписаны в Указании ЦБ от 11.03.2014 года № 3210-У.

Стоит опираться и на положения указания ЦБ, утвержденного властями 7.10.2013 № 3073-У.

Как правильно вывести деньги с расчетного счета ООО

Сразу оговоримся, что нет законного способа вывода денег без налогов. То есть, заплатить налог придется в любом случае. Какие же возможности распорядиться деньгами ООО есть?

Компания может выдавать подотчетные средства. Наличность из кассы выдается только персоналу, и поэтому учредители оформляются в штат сотрудников.

Полученные деньги они могут потратить на хозяйственные цели, командировку, покупку ТМЦ. Любые расходы следует подтвердить документально.

Денежной суммой учредитель распоряжается временно, и в дальнейшем должен отчитаться за ее или вернуть неизрасходованный остаток.

Еще один вариант – оформить займы без процентов. Участник общества вправе получать такой заем, но его нужно вернуть в установленные договором сроки.

Но будет получена материальная выгода в размере 2/3 ставки рефинансирования Центробанка. НДФЛ составит 35%.

Если займы оформлялись для приобретения недвижимости, то можно сделать возврат средств в виде вычетов.

Следующий способ – оплатить представительские расходы – поездку, ресторан, гостиницу. Важно доказать в ФНС, что затраты делового, а не развлекательного характера.

Следующий способ – предоставления услуг по управлению предприятием. Но будьте готовы к тому, что налоговая будет уделять вам пристальное внимание.

Суть такова – владелец ООО заключает гражданско-правовое соглашение на предоставление услуг по управлению.

Необходимые документы

При оформлении снятия денежной суммы с расчетного счета необходимы определенные документы. Получают средства в кассе компании при помощи чеков.

Для этого понадобится чековая книжка. Нужна и карточка, в которой есть образец подписи директора и главбуха. Если директор работает сам, то в карточке будет отражена только его подпись (как и на чеке).

Получение наличной суммы возможно любым сотрудником ООО. Но учтите, что ряд банков требует предоставить доверенность, в соответствии с которой такие полномочия предоставляются.

В законодательстве же такого обязательного требования не установлено. Порядок оформления чеков стоит уточнять в финансовой организации.

Она также может предоставить образец для заполнения. Если сумма достаточно большая, то стоит наличные средства заранее заказывать.

В сам банк получатель средств должен подать удостоверение личности. Когда деньги получены, их оприходуют в кассу путем составления приходного ордера. В тот же день сумма выдается лицу, которому она предназначалась.

Основываются на:

Платежные ведомости	Если выдается заработок или выплачивается сумма дивидендов
Расходные кассовые ордера	Если необходимы средства на командировку, хозяйственные нужды или уплату займа

Все затраты, что проведены, необходимо заносить в соответствующие реестры учета. Остаточную сумму в кассе возвращают в банк.

Легальные способы

Итак, для снятия средств на хозяйственные нужды ООО должна заполнять платежные поручения или чековые книжки. Деньги приходуют по ПКО.

Если при ведении бизнеса есть возможность получить оплату наличными, то необязательна сдача всей выручки в банковское учреждение.

Допускается хранение денег в кассе предприятия или в сейфе в рамках установленного предприятием лимита на конец рабочих дней.

Средства компании из кассы выдают по РКО. Но если это наличность, ее можно использовать только на некоторые цели:

• на выплату заработной платы;
• на оплату товара, работ или услуг;
• на выдачу подотчетной суммы сотрудникам (командировочные, на хознужды).

ИП вправе снимать с расчетного счета средства на личные нужды. У руководителя или участника компании такого права нет. Активы – собственность общества, а не учредителей.

Видео: обналичка с расчетного счета

Когда говорят об обналичивании, имеют в виду на получение наличной суммы, а именно вывод средств, чтобы передать их владельцу на личные нужды. Как же легально это сделать? Рассмотрим несколько способов подробнее.

На выдачу заплаты

Большинством ООО управляет один учредитель. Если компания успешно ведет свою деятельность, то заработок руководителю выплачивается большой.

Но в данном случае невозможно уйти от уплаты налогов. С заработка руководителя удерживают 13% НДФЛ и страховые взносы (30%).

Заработная плата может быть выдана из кассы, в том числе наличностью, или же она переводится на банковскую карточку директора.

Заработок сотрудникам также платится наличностью из кассы или путем перечисления на карточки. Оптимальный вариант легального обналичивания, если уплата налога на доход физлиц платится вовремя.

Данная статья затрат не имеет ограничений по сумме или периодичности выплаты. А это удобно, если учредитель и директор – один человек.

Стоит помнить такой момент – документы по начислению заработка должны быть. Имеется в виду:

• приказ о приеме не работу с трудовой книжкой;
• трудовой договор, где прописана сумма и порядок начисления заработка;
• образец табеля учета рабочего времени;
• расчетная ведомость по зарплате.

При выяснении, как снять деньги с расчетного счета ООО на УСН 6, уточняют, как быть с налогами.

Осуществляется уплата 6%. Двойного налогообложения не будет, так как налог взимается не с участника компании, а с организации.

Дивиденды

Выплата дивидендов осуществляется из чистой прибыли предприятия. Их распределяют между учредителями пропорционально долям в уставном капитале фирмы не чаще, чем один раз в квартал.

Выплата дивидендов возможна после принятия решения учредителями на собрании. Удерживается 13-процентный налог. Остаток средств лица получают на руки.

Годовую выплату производят спустя 2 месяца после того, как окончится отчетный период, поскольку для ее начисления ООО должна составить бухбаланс за год.

Чтобы дивиденды выплачивались правильно, стоит иметь профессионального бухгалтера, который:

• проверит права;
• внимательно будет вести бухгалтерский учет;
• составит бухбаланс;
• произведет расчеты чистого дохода.

При выводе прибыли на дивиденды стоит иметь справки такого плана:

• бухгалтерский документ о долях и их составе;
• документ с указанием наличия чистого дохода;
• приказ руководителя о проведении собрания учредителей, чтобы распределить прибыль;
• протокол, что составляется на собрании;
• справки об оплате дохода пропорционально долям учредителей.

Доналоговые денежные средства

Отличный вариант для тех, что работает на налоговой системе «Доходы минус расходы». При оформлении покупок на ООО и отражении хозяйственных нужд в документации появляется возможность использования приобретенного.

Такой способ законный и не предполагает оплату налога, так как налоги платят на чистый доход, а он потрачен компанией.

Главное, что нужно помнить, чтобы не пришлось платить штраф, готовьте товарные чеки, которые документально подтвердят расходы (ст. 252, 264 Налогового кодекса).

Нелегальные способы

Незаконный вариант вывода средств из расчетного счета – вывод через посредническую ООО или через ИП.

Незаконность имеет место в том случае, если они не ведут по факту бизнес, а лишь занимаются пропуском через себя денежных потоков. Каков способ обналичивания?

Стороны заключают фиктивное соглашение на поставку товара или предоставление услуг. Затем оплату производят с расчетных счетов ООО посредникам.

Руководитель предприятия или представитель контрагента снимает наличную сумму в банковской организации. Данные деньги возвращают компании-владельцу, оставляя себе определенный процент.

При попытке обналичивания средств таким путем есть риск такого плана:

Наличные средства вам могут не вернуть	Даже если вы и слышали об успешных таких сделках, нет гарантии, что вас не обманут. И попытки возвратить деньги законными методами будут безуспешными, так как документально партнер будет чист
Такие посредники рано или поздно заинтересуют налоговую службу	Или службу финансового мониторинга банковской организации. Безналичная сумма может быть арестована вместе с той суммой, что перечислена вами
В том случае, если в отношении такого посредника начнут уголовное расследование	По факту мошенничества или неуплаты налоговых суммы, вас ожидает участь соучастника и подозреваемого по делу

Как видите, такой способ не желателен, да и сэкономить получится только до 7% своих средств.

Как снять денежные средства при закрытии (ликвидация)

Закрывать расчетные счета при ликвидации предприятия можно после того, как подано ликвидационный баланс и расторгнуто соглашение с банком.

Есть возможность попрощаться со счетами только в том случае, если баланс нулевой. А значит, следует уплатить все образовавшиеся задолженности.

Для этого предоставляется в банковскую организацию заявление, где отражен номер другого счета. В течение недели остаток средств будет перечислен на него (ст. 859 Гражданского кодекса).

Порядок действия при закрытии счета прописан в Инструкции ЦБ от 30 мая 2014 года № 153-И.

Основываясь на нее, закрыть счет сможет и сам учредитель, который наделен соответствующими полномочиями. Остановимся детальнее на процессе снятия средств при закрытии компании.

Первое, что нужно сделать – предоставить и заполнить документы, в том числе и те, что подтвердят личность, права собственника, что позволят расторгнуть соглашение с банком.

Представитель предприятия должен получить актуальную информацию об остаточной сумме на расчетном счету.

Нужно заказывать выписку в банке. Если есть большой долг, что важно при ликвидации его уплатить, иначе банковское учреждение не расторгнет договор.

Следующий этап – перевод или снятие остатка денег. Если бизнес-партнер перевел раньше средства на закрытую компанию, переведенные суммы вскоре будут возвращены обратно.

Вывод остатка должен быть своевременным, поскольку в будущем владельцы ликвидируемого предприятия этого сделать не смогут.

Причина этому – банк спишет деньги в собственную прибыль, когда истечет срок давности, что оговорен при заключении соглашения. Для снятия денег при закрытии фирмы учредитель должен написать заявление.

В нем прописываются реквизиты, на которые перечисляют остаток средств, номер договора и причина закрытия ООО. Подпись ставит сам заявитель.

Снять средства с расчетного счета общество с ограниченной ответственностью может вполне законно. В каких именно случаях такая возможность возникает, мы выяснили.

Не стоит решаться на незаконные действия, преследуя цель сэкономить малую долю. Ведь неминуема ответственность в случае выявления противоправных финансовых операций.